Какой налог с продажи автомобиля

Как рассчитать налог с продажи автомобиля?

По общему правилу налог составляет 13% от полученного дохода при продаже.
Сумму дохода, полученную при продаже автомобиля, можно существенно снизить за счет:

  1. Учесть расходы по покупке проданного автомобиля
  2. Воспользоваться имущественным вычетом при продаже транспортного средства

Выбрать нужно один из вариантов, который будет наиболее выгоден. Разберем каждый способ отдельно.

Учет расходов по приобретению проданного автомобиля

Стоимость машины с каждым годом только снижается, крайне редко автомобиль продается дороже, чем его покупали.
Если у Вас сохранились документы, подтверждающие Ваши расходы по покупке проданного авто, то сумму дохода можно уменьшить на расходы.

Пример 1: Вы купили автомобиль в 2019 году за 700 000 рублей (при этом Вы сохранили документы, подтверждающие покупку за указанную стоимость), а продали его в 2020 году за 600 000 рублей. Прибыли от продажи Вы не получили (ушли в убыток на 100 000 рублей). В декларации можно уменьшить сумму дохода на величину расходов и не платить налог (рассчитанный налог по данным декларации 3-НДФЛ составит 0 рублей).

Документами, подтверждающими расходы по покупке, являются договор покупки и платежный документ к нему.
При покупке у физического лица расписка продавца в получении ден. средств может являться платежным документом.
При отсутствии платежного документам, но при наличии в договоре фразы, что «расчеты между сторонами произведены в полном объеме до подписания договора», такой договор может выступить подтверждением оплаты, если продавец — физическое лицо.

  • Учитываются расходы по покупке проданного автомобиля, а не нового, купленного взамен.
  • Даже если сумма налога к уплате составила 0 рублей, Вы все равно обязаны заполнить и сдать декларацию 3-НДФЛ. Иначе налоговый орган пришлет Вам уведомление о необходимости представить декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля, но уже, как правило, после нарушения сроков. Соответственно, Вам придется и сдать декларацию и уплатить штраф за нарушение срока представления декларации.

Особенности учета расходов при разных условиях приобретения

Автомобиль может быть куплен, получен в дар, по наследству и т.д. Учет расходов по покупки зависит от условий приобретения продаваемого автомобиля:

  1. Продажа автомобиля, полученного по наследству. Расходов по покупке у наследника нет.
    При продаже такого автомобиля до 1 января 2019 года уменьшить доходы на величину расходов невозможно.
    При продаже после 1 января 2019 года — можно учесть расходы наследодателя по приобретению автомобиля, если есть подтверждающие документы.
  2. Продажа подаренного близким родственником автомобиля. Расходов по покупке у одаряемого нет.
    При продаже такого автомобиля до 1 января 2019 года уменьшить доходы на величину расходов невозможно.
    При продаже после 1 января 2019 года — можно учесть расходы дарителя по приобретению автомобиля, если есть подтверждающие документы.
  3. Продажа подаренного автомобиля (даритель не является близким родственником). При получении автомобиля в этом случае одаряемый заплатил налог.
    Сумму, с которой был уплачен налог при получении дара, можно учесть в качестве расходов при продаже с 1 января 2019 года.
    До 1 января 2019 года расходы не учитываются.

Имущественный вычет при продаже автомобиля

Если документов, подтверждающих расходы по покупке проданного автомобиля, нет, то можно воспользоваться имущественным вычетом при продаже. Для этого в декларации 3-НДФЛ необходимо указать данный вычет, который максимум составляет 250 000 рублей.

Пример 1: Вы купили автомобиль в 2019 году за 700 000 рублей (при этом Вы не сохранили документы, подтверждающие покупку за указанную стоимость), а продали его в 2020 году за 600 000 рублей. Прибыли от продажи Вы не получили (ушли в убыток на 100 000 рублей), но подтвердить покупку за 700 000 рублей Вы не можете. В декларации можно уменьшить сумму дохода максимально на 250 000 рублей. С оставшейся суммы придется заплатить налог в 13% (рассчитанный налог по данным декларации 3-НДФЛ составит (600 000 — 250 000)*13%= 45 500 рублей). Можно заявить еще какие-то вычеты (если у Вас есть на них право) за этот год, чтобы минимизировать налог.

Пример 2: Вы купили автомобиль в 2019 году за 300 000 рублей (при этом Вы не сохранили документы, подтверждающие покупку за указанную стоимость), а продали его в 2020 году за 200 000 рублей. Прибыли от продажи Вы не получили (ушли в убыток на 100 000 рублей), но подтвердить покупку за 300 000 рублей Вы не можете, но Вам это делать и не нужно. В декларации можно уменьшить сумму дохода на имущественный вычет от продажи (максимально на 250 000 рублей). Рассчитанный налог по данным декларации 3-НДФЛ составит 0 рублей.

  • Имущественный вычет при продаже авто в сумме 250 000 рублей (в случае наличия нескольких продаж авто или иного имущества, по которым также нужно отчитаться) предоставляется суммарно на все объекты в календарном году.
  • Даже если сумма налога к уплате составила 0 рублей, Вы все равно обязаны заполнить и сдать декларацию 3-НДФЛ. Иначе налоговый орган пришлет Вам уведомление о необходимости представить декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля, но уже, как правило, после нарушения сроков. Соответственно, Вам придется и сдать декларацию и уплатить штраф за нарушение срока представления декларации.

Учет других видов вычетов

Если в ходе снижения налога способами, описанными выше, все-таки выходит налог к уплате, то его можно снизить (или перекрыть полностью), если за этот же год есть право на иные виды вычетов. Например, из самых распространенных, в год продажи автомобиля были расходы по оплате лечения (свое, детей, супруги, родителей) или обучения (свое, детей, брата/сестры) или есть право на вычет по купленной недвижимости и т. д.
Подробнее о некоторых видах вычетов можно прочитать у нас на сайте.

Налог с продажи автомобиля в 2020 году в собственности менее 3 лет

Физические лица, получающие доходы из источников, не являющихся постоянным местом работы, обязаны декларировать такие доходи уплачивать по ним налоги, в т.ч. налог на продажу машины (в собственности менее 3 лет), по ставке 13%.

Когда нужно платить налог с продажи авто

Налог на продажу автомобиля уплачивается при одновременном выполнении 3 условий:

Налог с продажи насчитывается при стоимости автомобиля более 250000 рублей

  1. Транспортное средство принадлежало гражданину на протяжении менее 3 лет с даты продажи согласно договору.
  2. Стоимость автомобиля превышает 250 000 руб. (размер налогового вычета по недвижимому имуществу). Если в течение года гражданином было продано несколько авто, то с указанной суммой сравнивается их суммарная стоимость.
  3. Цена продажи автомобиля выше, чем цена покупки (доходы превышают расходы на покупку).

Налоговая декларация

Налог с продажи автомобиля в 2017 году (в собственности менее 3 лет) уплачивается в соответствии с расчетом (форма 3-НДФЛ), который представляется с 1 января по 30 апреля 2020 года.
Предусмотрено 3 способа представления формы 3-НДФЛ:

  1. Личный визит в налоговый орган.
  2. Почтовое отправление.
  3. Заполнение в электронном виде с помощью онлайн-сервисов Федеральной налоговой службы.

Подача декларации при продаже автомобиля

При использовании почтовой службы рекомендуется отправлять письмо с уведомлением о получении и внимательно проверять, все ли документы, поименованные в описи приложений, вложены в конверт. Датой подачи документа при отправке почтой считается дата заказа отправления на почте.
При заполнении формы 3-НДФЛ следует учесть некоторые нормы:

  1. Декларация заполняется по форме, установленной в году реализации автомобиля. Нововведением в 2020 году стала необходимость указания кадастровой стоимости авто.
  2. Налоговая инспекция выбирается в соответствии с регистрацией плательщика.
  3. В случае реализации автомобиля, принадлежавшего гражданину более 3 лет, декларацию заполнять не требуется. Доходы от продажи авто, принадлежавших плательщику менее 3 лет, декларируются, даже если налог по ним уплачиваться не будет (составит 0 руб.).
  4. К расчету требуется приложить документы для подтверждения фактов приобретения и продажи автомобиля (договоры и чеки), а также дополнительных расходов при покупке машины.

Рекомендации и уплата налога

В отношении налогообложения доходов при продаже машины нередко возникают различные проблемные ситуации. Нижеприведенные рекомендации помогут избежать некоторых из них:

Расчет налогового вычета при продаже автомобиля

  1. Если автомобиль был куплен гражданином, но подтверждающих документов нет (они утеряны), все равно можно попробовать получить вычет по расходам на его приобретение. Во-первых, в декларации нужно указать всю имеющуюся информацию о покупке: дату совершения и точную сумму сделки. Имея эти сведения, специалисты налоговых органов могут по базе проверить, была ли проведена такая операция в действительности. Во-вторых, если налоговый орган все-таки требует договор, можно запросить его копию в ГИБДД.
  2. Если гражданином было реализовано за год несколько автомобилей, принадлежавших ему менее 3 лет, по всем доходам используется 1 вид вычета. Целесообразно произвести общий расчет по каждому из вычетов и выбрать более выгодный вариант.
  3. Прежде чем подавать декларацию, следует проанализировать расходы на продаваемый автомобиль, возможность их документального подтверждения и, при возникновении сомнений, проконсультироваться со специалистом налоговой инспекции. Дело в том, что не все заявленные гражданином расходы могут быть признаны налоговым органом, что снизит общую их сумму и, соответственно, увеличит сумму налога. В результате может оказаться, что вычет выбран не оптимально и было бы выгоднее применить вычет 250 000 руб., чем вычет расходов.

Что нужно знать, продавая транспортное средство

Продавая транспортное средство, нужно помнить о правилах оформления сделки и налоговых последствиях продажи:

Оформление договора купли-продажи транспортного средства

  1. Налог от продажи автомобиля (в собственности менее 3 лет) составляет 13% дохода, а транспортные средства, находившиеся у продавца в собственности более 3 лет, реализуются без последующей уплаты налога на доходы.
  2. Процедуру продажи следует оформить в соответствии с нормами законодательства, документы о продаже при их наличии и надлежащем оформлении помогут получить налоговый вычет.
  3. Факт продажи машины необходимо своевременно отразить в налоговой декларации по налогу на доходы, иначе будет наложен штраф.
  4. Если автомобиль находился в собственности продавца и использовался в предпринимательской деятельности, его продажа расценивается в целях налогообложения как доход ИП.

Примеры расчета вычетов

На основании данных о совершенной сделке: суммы продажи, покупки, дополнительных расходов при их наличии — нужно рассчитывать сумму налога.
Ситуация 1. Автомобиль, купленный за 1,3 млн руб., продан за 1,5 млн руб.
Вычет 1 = 1,5 млн — 250 тыс. = 1,25 млн
Вычет 2 = 1,5 млн — 1,3 млн = 200 тыс.
Выбирается меньшая из полученных сумм и умножается на ставку 13%: 200 тыс.×13% = 26 тыс. (руб.)

Читайте также  Что нужно чтобы поменять водительское удостоверение

Ситуация 2. Гражданином продано 2 автомобиля: за 210 тыс.руб. (приобретен за 110 тыс.руб.) и за 260 тыс.руб. (приобретен за 90 тыс.руб.).
Вычет 1 = 210 тыс + 260 тыс. — 250 тыс. = 220 тыс. (руб.)
Вычет 2 = (210 тыс. — 110 тыс.) + (260 тыс. — 90 тыс.) = 270 тыс.(руб.)
Размер налога составит: 220 тыс.× 13% = 28,6 тыс. (руб.)

Ситуация 3. Реализован автомобиль по цене 500 тыс. руб. (был приобретен за 550 тыс. руб.).
Вычет 2 = (500 тыс.руб. — 550 тыс.руб.) < 0.
Соответственно, налог не начисляется.

Сколько придется платить

Ставка налога с продажи авто

Ставка налога с продажи автомобиля соответствует проценту налога на доходы с физических лиц и составляет 13%. Данная сумма уплачивается не со всей стоимости проданного автомобиля, а только с ее части, облагаемой налогом, полученной в результате применения налогового вычета либо уменьшения суммы доходов на сумму расходов.

Ставка 13% предусмотрена для плательщиков, не осуществляющих предпринимательскую деятельность. ИП, которые применяют ОСН, дополнительно уплачивают НДС в размере 18%. Если они работают по УСН либо ЕНВД, доходы от продажи облагаются в составе общей суммы доходов.

Как не платить

При уплате налога на доходы разрешается использовать любой из 2 методов снижения суммы к налогообложению. Они позволяют уменьшить размер выплаты или даже приравнять ее к нулю:

  1. Вычет при продаже недвижимости (в размере 250 000 руб.). Он предоставляется на сумму доходов от реализации автомобилей в совокупности за год. Таким образом, если стоимость первого проданного авто меньше 250 000 руб., остаток вычета переходит на стоимость второго проданного авто и т. д.
  2. Вычет из суммы доходов от продажи авто суммы расходов по его приобретению. Получить его можно, если есть документы, подтверждающие расходы, в т.ч. на приобретение авто, услуги посредников, оформление перехода права собственности, уплату налога на доходы при дарении авто и таможенных платежей. При приобретении автомобиля у физического лица для подтверждения оплаты достаточно договора с надписью «Расчеты произведены в полной мере»; при приобретении у ИП либо юридического лица обязателен чек.

Есть ли штраф при неуплате

Расчет по налогу на доходы, полученные в результате продажи машины, которая принадлежала гражданину менее 3 лет, представляется до 30 апреля года, следующего за годом продажи. Факт отсутствия документа на указанную дату квалифицируется как неуплата налога и ведет к наложению штрафа.

Относительно размера штрафа Налоговым кодексом предусмотрены следующие нормы:

  • наименьший возможный размер штрафа — 1000 руб.;
  • ставка, по которой рассчитывается штраф, — 5% от суммы налога за каждый месяц (полный либо неполный) просрочки подачи декларации;
  • максимальный размер штрафа — 30% от суммы налога.

Таким образом, при расчете размера штрафа возможны 3 типичные ситуации:

  1. Рассчитанная сумма штрафа меньше 1000 руб. Например, облагаемая налогом сумма составляет 150 000 руб. Расчет штрафа при просрочке представления декларации в 1 месяц выглядит следующим образом: 150 000 ×13 % × 5% = 975 руб. В данном случае плательщику выставляется минимальная сумма штрафа — 1000 руб.
  2. Рассчитанная сумма штрафа больше 1000 руб. и меньше 30% суммы налога. Находящаяся в данном диапазоне сумма соответствует требованиям законодательства и корректировке не подлежит.
  3. Рассчитанная сумма штрафа больше 30% суммы налога. Такая ситуация складывается при задержке подачи декларации более, чем на полгода. В данном случае штраф выплачивается в размере предельной максимальной суммы — 30% суммы налога.

Кроме того, если информация о доходах представлена не будет, налоговый орган сам рассчитает размер налога к выплате без учета вычетов.

Пени начисляются не только при просрочке подачи декларации, но и при задержке уплаты налога, срок которой установлен до 15 июля. Кроме пени, начисляемой за каждый день просрочки выплаты, при неуплате до 15 июля налагается единовременный штраф — 20 либо 40% от суммы налога.

Нужно ли платить налог с продажи машины

налог за машину

Здравствуйте, уважаемые читатели моего блога! При продаже машины многие задумываются над вопросом: нужно ли платить налог с продажи автомобиля? А некоторые не задумываются, а потом им приходит бумага из налоговой о необходимости уплатить налог с дохода от продажи машины.

Я, продав свой опель, задумался: а нужно ли мне платить 13% налога на доход с продажи. Стал разбираться в этом вопросе подробнее и выяснилось, что нюансов в этом деле много. Можно полностью избежать уплаты налога, а можно скостить сумму налога на стандартный налоговый вычет. Давайте я расскажу вам все подробнее и доступным языком.

Если продавать автомобиль, которым вы владели 3 года и более, даже задумываться не нужно над вопросом уплаты налога с продажи. Продавать можно такой автомобиль даже дороже, чем покупали. Пункт 17.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ гласит, что от уплаты налога освобождаются доходы от продажи резидентами РФ иного имущества, находившегося в собственности 3 и более лет. К иному имуществу как раз относятся транспортные средства.

Если на день заключения договора продажи автомобиля вы владели им менее 3 лет, то тут несколько вариантов развития событий, но в любом случае начинать нужно со сбора документов для заполнения декларации 3-НДФЛ. Если не заполнить декларацию о доходах с продажи машины, то даже если вы не обязаны заплатить 13 % налога, вам придётся платить его.

perechen-dokumentov-dlia-ipoteki-1024x827

Набор документов для заполнения декларации 3-НДФЛ стандартный:

  • Паспорт
  • Свидетельство ИНН
  • Договор покупки автомобиля
  • Договор продажи автомобиля
  • Справка о доходах с постоянного места работы по форме 2-НДФЛ (если 13% от зарплаты оплачивают работодатели, то не нужна)

Отсутствие каких-то документов под рукой не повод отложить заполнение декларации. Всегда можно вернуться к заполнению другой информации потом, когда появятся недостающие документы.

Платить налог с продажи машины не нужно…

Как я уже говорил, если вы продаете автомобиль, которым вы владели 3 года и более, даже если продаёте дороже, чем покупали ее, с продажи машины налог платить не придется. Поэтому никакую декларацию 3-НДФЛ заполнять не нужно.

Если продавать автомобиль, которым вы владели менее 3 лет, то избежать уплаты налога можно в 3 случаях:

  • Продавать за сумму, меньше чем вы приобретали автомобиль (это нужно подтвердить договорами)
  • Продавать за ту же цену, что и покупали (нужны обязательно договора)
  • Получить стандартный налоговый вычет

Во всех трех случаях необходимо заполнять декларацию – справку по форме 3-НДФЛ. Первые два варианта самые простые, к декларации прилагаете копии договора покупки и продажи, тем самым доказываете, что доход с продажи отсутствует (вы не наварились при продаже).

Наличие обоих договоров позволяет нам доказать, что дохода от продажи автомобиля не было, значит, не с чего налог платить. Поэтому перекупы и автосалоны, торгующие б/у автомобилями, ставят смешные суммы в договорах, чтобы не платить 13% с продажи.

Покупая автомобиль мы не всегда задумываемся, что нам может понадобиться договор покупки, отдаем его в ГИБДД при регистрации ТС.

Лично я попал во все исключения:

  • Владел менее 3 лет
  • Договора покупки у меня не было

Очень было обидно, 12 дней не хватило до 3 лет владения автомобилем. Покупатель ждать не будет, приехали ко мне на работу из далека именно за моей машиной. Не скажешь же: подождите две недельки, у меня трехлетний срок владения не подошел. Пришлось мне познавать тонкости заполнения декларации с продажи машины, чтоб не платить налог.

Я уже стал задумываться об обращении в ГИБДД для возврата договора покупки автомобиля. Но т.к. обращаться в ГИБДД – это долго и не всегда удобно, я стал искать другой законный способ не платить налог с продажи.

Налоговый вычет при продаже автомобиля

original-1

Один раз в год любой налогоплательщик имеет право на стандартный имущественный налоговый вычет, об этом сказано в пункте 2 статьи 220 Налогового кодекса РФ.

Налоговый вычет с дохода от продажи автомобиля — это единственный способ избежать налогообложения или уменьшить налогооблагаемую сумму для тех, кто владел автомобилем менее 3 лет и не сохранил договор покупки. Т.е. для тех, кто не может доказать факт отсутствия дохода с продажи. Налоговый вычет подходит и тем, кто продал дороже, чем купил, а владел менее 3 лет. При продаже машины можно рассчитывать на 250 000 руб. стандартного имущественного налогового вычета.

Как работает стандартный налоговый вычет? Сумму налогового вычета вычитают из суммы, за которую вы продали автомобиль, а оставшаяся разница облагается подоходным налогом, т.е. 13%.

Давайте рассмотрим на примере: продали машину за 290 000 руб., ранее покупали ее за 250 000 руб. Рассчитаем сумму налога с учетом налогового вычета:

(290 000 — 250 000)*13%=40 000*13%= 5 200 руб.

В этом примере придется заплатить 5 200 руб. подоходного налога с продажи автомобиля. Согласитесь, хорошая экономия, а то б пришлось платить 37 700 руб. Если продать машину за 250 000 руб. или дешевле, можно избежать налога с продажи вообще. Но если же вы уже пользовались в этом году стандартным налоговым вычетом, то придется платить всю сумму налога с проданного автомобиля, если не сможете доказать отсутствие дохода.

Налоговая декларация при продаже автомобиля

Сейчас я расскажу, как я уйду от уплаты налога после продажи своей машины.

Машину я продал в мае 2016 года, значит налог с продажи автомобиля менее 3 лет в собственности будет за 2016 год. И декларацию нужно будет подавать за 2016 год, а вот сроки ее подачи с 1 января по 30 апреля 2017 года. Смысла раньше начинать заполнять эту форму отчетности нет. Т.к. с началом нового календарного года появляется обновленная версия декларации на официальном сайте налоговой службы.

Читайте также  Как сделать медицинскую справку для водительских прав

На сайте налоговой скачиваем программу для заполнения, или текстовый файл для заполнения от руки. Берем все необходимые для заполнения документы и приступаем к заполнению формы декларации.

Если вы, как и я, подаете декларацию только для налогового учета дохода от продажи автомобиля, то информацию о доходах с места работы нет необходимости заполнять, она уже есть в налоговом органе, все налоги с зарплаты уплачены. Об этом сказано в пункте 4 статьи 229 Налогового Кодекса РФ: «налогоплательщик вправе не указывать доходы, неподлежащие налогообложению, а также доходы, по которым налоги полностью удержаны, если это не мешает получению налогового вычета».

Вот реальный пример декларации о продаже автомобиля:

Скачать пример декларации о продажи автомобиля (справка 3-НДФЛ).

Как правильно заполнить налоговую декларацию при продаже автомобиля, я расскажу в следующий раз.

Куда нести декларацию?

Прописка у меня в районе республики, а живу я в столице, то закономерно возник вопрос: куда нести декларацию? Я позвонил на горячую линию налоговой. Там мне сказали, что подавать налоговую декларацию можно только по месту регистрации.

Другой вариант: отправить заказным письмом с описанием вложений и, конечно же, с уведомлением о вручении. А также есть вариант отправки налоговой декларации через личный кабинет на сайте налоговой службы в электронном виде или через портал госуслуг, при условии, что у Вас есть электронная цифровая подпись. Такая вещь мало есть у каких физических лиц. Это не для обычных людей.

Меня ни один из вышеперечисленных способов не устроил. По месту прописки нужно ехать было за 90 км от места жительства, а это будний день, отпрашиваться с работы, да еще и вернуть назад могут с ошибками. ЭЦП у меня нет, личный кабинет на сайте налоговой не зарегистрирован.

Девушка на горячей линии отвечала как то не уверенно, поэтому я решил поискать в интернете и нашел. Пункт 2 статьи 229 НК РФ гласит: «лица, на которых не возложена обязанность представлять налоговую декларацию, вправе представить такую декларацию в налоговый орган по месту жительства». Я так сделаю, пойду в ближайшее подразделение Налоговой службы, а лучше в центральное.

Какие выводы я сделал:

1) Если автомобиль тебя устраивает, то езди-ка на нем пока 3 года не исполниться со дня покупки

2) Если уж очень хочется продать машину, то в помощь тебе законные способы избежать уплаты налога

— заполнение декларации и доказательство отсутствия дохода в лице договоров покупки и продажи

— заполнение декларации и стандартный имущественный налоговый вычет до 250 тыс. руб

3) Если владеть машиной менее 3 лет, обязательно нужно подать декларацию о доходах с продажи машины до 30 апреля года, следующего после года продажи

4) Если не удалось избежать назначения налога с продажи машины, то уплатить 13 % с продажи машины необходимо до 15 июля года, следующего после года продажи

5) Если подать декларацию с нарушением сроков подачи (опоздать), то еще и оштрафуют. Штраф будет рассчитываться как 5 % от суммы налога к уплате за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30 % от суммы налога и не менее 1 000 рублей. Платите налоги вовремя!

Какой налог с продажи автомобиля

Любой автовладелец в определенный момент решает продать свою машину. При этом возникает вопрос о том, надо ли платить налог с продажи автомобиля. По общему правилу сделки с имуществом облагаются подоходным налогом. Законом установлено, при каких условиях и в каком порядке уплачивается налог по сделкам с транспортом.

Какой налог с продажи автомобиля

Продажа машины приносит бывшему владельцу финансовую выгоду, которая может являться доходом подлежащим налогообложению. Размер ставки и порядок расчета налога зависит от статуса собственника ТС.

В статье 224 НК РФ отражен размер фиксированной ставки подоходного налога для граждан (НДФЛ) – 13%. Продавая транспортное средство, физическое лицо получает доход равный стоимости автомобиля. Подтверждением цены является договор купли-продажи машины.

нужно ли платить налог с продажи машины

Налог по ставке 13% установлен для резидентов. В основном к их числу относятся граждане, постоянно проживающие на территории России. НДФЛ при продаже автомобиля взимается с нерезидентов в размере 30% от договорной стоимости ТС. Расчет, оплата и представление документов в налоговую инспекцию полностью возлагается на продавца машины. Снижение уплачиваемой суммы происходит посредством применения вычета и расходов при приобретении авто. Такие расходы обязательно подтверждаются документально.

Продажа транспорта юридическим лицом расценивается как выбытие одного из основных средств. Такой доход учитывается при расчете налога на прибыль. При этом размер финансовой выгоды снижается следующим образом:

  • цена по договору уменьшается на остаточную стоимость машины;
  • вычитается сумма расходов, понесенных в связи с реализацией – затраты на хранение, техническое обслуживание, оценку, перевозку и пр.

Если траты превысят фактический доход, убыток включается в объем прочих расходов равноценными долями в последующих периодах. Такой порядок применяется организациями находящихся на общей системе уплаты налогов. Дополнительно по реализации авто фирмами рассчитывается и платится НДС.

Когда налог не уплачивается

Продажа авто не всегда влечет обязательную уплату НДФЛ. В трех случаях продавец освобождается от налоговой обязанности и необходимости направления налоговой декларации:

в каком случае нужно платить налог с продажи автомобиля

  1. Длительный период владения автомобилем. Платеж не вносится в бюджет при нахождении машины в собственности резидента более трех лет. Для подсчета периода следует ориентироваться на дату регистрации транспорта в ГИБДД, с которой должно истечь 36 месяцев. Важно, чтобы в это время автомобиль числился только в Вашей собственности. Если срок прерывается, то с каждой новой регистрации он исчисляется заново.
  2. Отсутствие прибыли от сделки. Не нужно платить 13% от стоимости, если цена продажи ниже цены покупки. В таком случае владелец не получил никакого дохода от реализации ТС. Необходимо подать декларацию и обосновывающие документы. Обычно ими являются договора покупки и продажи. Если они утеряны, можно представить письменные доказательства передачи денег предыдущему собственнику, среди которых платежные документы, расписки.
  3. Использование налогового вычета. В настоящий момент имущественный вычет составляет 250 тысяч рублей. На эту сумму снижается налоговая база (стоимость машины по договору), которая затем умножается на 13%. Если договорная цена авто 250 тысяч руб. или ниже, то сумма налога в бюджет будет равна нулю. Часто цена в документах занижается специально, чтобы не платить налог. Инспекция не имеет возможность проверить реальность цены, указанной в сделке и фактически переданную сумму от покупателя продавцу.

При возникновении вопроса нужно ли платить налог, если продал машину дороже, чем купил, стоит обратить внимание на сумму продажи. Если она меньше 250 тысяч рублей, то указанный факт никак не повлияет на обязанность осуществить платеж в бюджет. В ином случае разницу между продажей и покупкой нужно умножить на 0,13. Это правило применимо к транспорту, находящемуся в собственности до 3 лет.

Подача декларации

Рассматривая вопрос, нужно ли платить налог с продажи машины, не стоит забывать об обязанности подать в инспекцию декларацию по установленной форме 3-НДФЛ. Декларация оформляется в письменном или электронном виде и подается следующими способами:

  1. Заполняется собственноручно в налоговом органе на специальном бланке. После сдается в канцелярию. Разрешена подача по нотариальной доверенности.
  2. Направляется по почте ценным письмом с обязательной описью вложения.
  3. Подача через сайт. Документ формируется на компьютере и в электронном виде и пересылается в ФНС Вашего города.

Если самостоятельно заполнить декларацию невозможно, стоит обратиться в соответствующую бухгалтерскую фирму. Такие организации оказывают услуги по предоставлению документов в госорган. Также можно воспользоваться специальной программой, размещенной на сайте ФНС. Она бесплатно скачивается на компьютер.

надо ли платить налог с продажи автомобиля

В открывшемся окне заполняются данные из Ваших документов. Затем автоматически формируется декларация со всеми реквизитами, расчетом размера налоговой базы и налога. Интерфейс приложения и указания данных достаточно понятны и просты для пользователя.

Сроки представления декларации

Подача документов и оплата налога осуществляются на следующий год после реализации авто. Законом установлен срок подачи до 30 апреля. При возникновении обязанности уплаты НДФЛ, денежные средства перечисляются в бюджет до 15 июля. Опоздание в уплате повлечет начисление пени. Проверка декларации проводится в течение трех месяцев. При выявлении ошибок или нарушений по месту регистрации высылаются разъяснения с просьбой устранить их. При излишней уплате НДФЛ, возврат осуществляется в течение 30 дней.

Если вы не знаете, в каком случае нужно платить налог с продажи автомобиля, стоит дождаться письма из ИФНС. Госорган рассылает извещения о необходимости представить декларацию и внести платеж всем обязанным лицам до наступления установленного срока.

Непредставление декларации в установленный срок влечет наложение штрафных санкций в размере 30% от стоимости автомобиля. Минимальная сумма штрафа составляет 1000 рублей. На сумму штрафных санкций влияет количество просроченных месяцев подачи документов и расчета налога. За каждый месяц взыскивается 5% от размера налога. Учитывается как полный, так и неполный месяц. Если нарушение срока превысило полгода, за каждый последующий месяц начисляется 10% от суммы.

При возникновении задолженности вы получите требование из инспекции с просьбой оплатить долг. В нем будет содержаться расчет сумм с указанием периодов их образования. Если в установленный срок в бюджет не поступит оплата, госорган обратиться в суд. По таким делам выносится судебный приказ, который передается для исполнения судебным приставам.

Вычет с продажи машины

Налоговый вычет в сумме 250 тысяч руб. применяется при реализации транспорта, срок владения которым составил меньше чем 3 года. В отличие от недвижимости, вы не сможете применить вычет, купив машину в кредит. Получить право на вычет можно при условиях:

  • физическое лицо является резидентом РФ;
  • предоставлены копии документов на транспорт;
  • предъявлены доказательства получения дохода.
Читайте также  Ограничение скорости для всех видов транспортных средств

Вычет можно применять неограниченное количество раз, но только в разных налоговых периодах. Его оформление допустимо только в том периоде, когда был реализован автомобиль. Если срок пропущен, восстановить его или применить льготу задним числом, невозможно.

какой налог с продажи автомобиля

Документы, подтверждающие право на вычет:

  • декларации 3-НДФЛ;
  • паспорт реализованного транспорта;
  • документ, подтверждающий приобретение машины;
  • доказательства цены, уплаченной при покупке транспорта (кассовые чеки, переводы, расписки). Если их нет, госорган примет стоимость продажи транспорта, как чистую прибыли продавца;
  • договор купли-продажи, подтверждающий факт реализации ТС в конкретный налоговый период;
  • документ о получении денежных средств от продажи.

Если документы по расходам на приобретение были утрачены, их можно восстановить в ГИБДД. Когда декларация подана без обосновывающих доказательств, из инспекции может прийти письмо с запросом на документы.

Транспортный налог при продаже авто

Налог на транспорт рассчитывается как произведение мощности автомобиля и установленной ставки. Размеры ставок могут отличаться в зависимости от регионов, так как корректируются местными госорганами. Предприятия считают сумму самостоятельно, уплачивают авансы и каждый год подают декларации. Для граждан расчет производит инспекция на основе данных, поступающих из ГИБДД. О сроках уплаты, размере платежа и расчете физические лица узнают из письменного уведомления.

Общим правилом для всех категорий налогоплательщиков является обязанность внесения платы только за фактический срок владения машиной. Это означает, что налог нужно внести за период от начала года до момента снятия машины с учета. Применяется коэффициент отношения количества полных месяцев владения авто к количеству месяцев в году.

В уведомлении важно обратить внимание на расчет этого коэффициента, который влияет на правильность исчисления. При расчете суммы неполный месяц всегда округляется до полного, даже если ТС находилось в собственности только один день.

Последнее уведомление по проданной машине бывший владелец должен получить на следующий год после передачи права собственности. Инспекция должна рассчитать сумму включительно по месяц снятия ТС с учета. Но иногда письма продолжают поступать и в последующие годы. Причинами могут быть отсутствие актуальных сведений из ГИБДД, ошибка налоговиков. Подобные неудобства устранить несложно, достаточно предоставить в госорган соответствующие данные. Сложнее ситуация, когда новый собственник не стал снимать с учета и регистрировать транспорт на себя. Этот момент необходимо проконтролировать при осуществлении сделки купли-продажи.

Вне зависимости от ситуации, если вы продолжаете получать уведомления, нужно незамедлительно проинформировать ИФНС о продаже авто.

Налог при продаже автомобиля

В соответствии с действующим законодательством РФ, продавец транспортного средства обязан заплатить налог с продажи машины. Лицо, планирующее продать свой транспорт, должно знать, что в случае, когда не начисляется НДФЛ, продажа автомобиля должна быть осуществлена после 3-х лет со дня его приобретения, или сумма сделки не должна превышать 250 тысяч рублей. Это требование касается не всей техники, поэтому, прежде чем заключить сделку, автолюбителю следует уточнить, подлежит ли его авто налогообложению. Нарушение данного требования может привести к негативным последствиям. Кроме обязательного платежа в бюджет придется также оплатить начисленные штрафные санкции.

считаем сумму

Когда не начисляются бюджетные отчисления?

С наступлением 2017 года автолюбители, владеющие транспортными средствами, интересуются, появились ли какие-то изменения в области налогообложения при совершении сделок с авто. Нужно ли платить налог при покупке автомобиля? Как можно внести обязательный платеж? Какой налог с продажи автомобиля будет вноситься в бюджет в 2017 году? Придется ли платить налог при покупке машины? Эти вопросы волнуют каждого гражданина, планирующего реализовать свою собственность.

Налог при продаже машины, как и другого движимого имущества, составляет 13% от полученного дохода. Это требование касается только граждан, которые являются резидентами России. В этом случае подается декларация формы 3-НДФЛ в местное подразделение фискального органа. Однако следует помнить, что если вам предстоит продажа машины, налог платится не всегда.

налоговый кодекс

Налоговый кодекс РФ позволяет освободить продавца от налогового взноса в таких случаях:

  1. авто находилось в собственности 3 и больше лет;
  2. владелец не получил дохода от сделки;
  3. если от продажи автомобиля получено меньше 250 тысяч рублей.

С первым вариантом все понятно. Налог платится только тогда, когда со дня совершения сделки или с даты, указанной на справке-счете прошло больше, чем 36 месяцев. Это прописано в статье 217 Налогового кодекса РФ. Важно помнить, что отсчет времени не начинается с момента регистрации в ГАИ.

Налог с продажи транспортного средства не вносится в бюджет, если владелец не получил от продажи машины доход.

печать

Граждане Российской Федерации имеют право продавать свое имущество, устанавливая цену по своему усмотрению. Причина занижения цены может быть любая – от необходимости срочно получить деньги до ухудшения технического состояния машины. В этом случае декларацию о доходах заполнять придется. Отсутствие прибыли подтверждается документами на покупку авто и на его реализацию.

Уплата налога с продажи автомобиля не осуществляется, когда цена реализуемой техники не больше 250000 рублей. В этом случае существует одно условие.

Закон позволяет реализовывать технику по заниженной стоимости не чаще, чем один раза в год.

Понятие налогового вычета и порядок его получения

налоговый вычет

Налоговый вычет – это сумма, которая снижает размер прибыли, с которой взимается обязательный взнос в бюджет. Закон позволяет гражданам, уплатившим налог на проданную машину в полной мере, воспользоваться правом на данную льготу. Условия для его получения перечислены в статье 220 НК РФ.

Воспользоваться налоговым вычетом может автовладелец, продающий транспорт, которым владел меньше трех лет. Максимальный размер льготы – 250000 рублей.

Воспользоваться налоговым вычетом может гражданин, реализовавший свое авто, уплативший НДФЛ при продаже машины, и заполнивший декларацию соответствующей формы. Для этого придется подготовить пакет документов, включая сам договор.

Факт, реализации транспорта по цене, большей, чем 250000, подтверждается:

  • платежкой;
  • выпиской из банка;
  • распиской о получении средств.

Документы предоставляются в фискальный орган по месту регистрации физического лица.

оплатил налог

Следует помнить, что нужно не только подготовить нужные копии, но и взять оригиналы, чтобы инспектор имел возможность удостовериться в подлинности предоставленных бумаг.

Как уменьшить сумму полученной прибыли?

Однако, как утверждают специалисты, бывают случаи, когда использовать налоговый вычет не имеет смысла. Существует возможность уменьшить размер прибыли от реализации ТС. Это связано с подтверждением количества расходов, предшествовавших получению прибыли. Этого можно добиться если:

оплатил за тачку

  1. есть возможность подтвердить расходы соответствующими документами;
  2. объем расходов больше суммы прибыли.

Как подается декларация при реализации авто?

Налог с продажи автомобиля должен уплачиваться продавцом техники, в случае, если продаваемый транспорт находился в его собственности менее трех лет. При этом лицо подает в налоговую инспекцию декларацию установленной формы. Законом предусмотрено, что отчетность подают на следующий после отчетного периода, год, но не позже последнего дня апреля.

Многие автолюбители интересуются, надо ли оплачивать налог с продажи автомобиля в 2017 году всем продавцам.

Законодательство освобождает от автоналога и подачи декларации тех граждан, которые продают технику, пребывающую в их собственности более трех лет.

декларация

Несвоевременная подача декларации или ее не предоставление влечет за собой привлечение нарушителя к административной ответственности. Физическому лицу придется уплатить штраф. Размер штрафных санкций составляет 5% от суммы неуплаты, и начисляется ежемесячно. Это приведет к тому, что налог при продаже автомобиля существенно возрастет.

Минимальный размер штрафа не может быть меньше одной тысячи рублей, а максимальный – 30% от неуплаты (в данном случае налога при продаже автомобиля).

Что понадобится при подготовке декларации?

Заполняя декларацию о доходах, физическому лицу придется использовать информацию, полученную из таких документов:

  • справки с места работы о доходах (формы 2-НДФЛ);
  • договора купли-продажи, определяющего цену сделки и позволяющего определить размер налога после продажи автомобиля;
  • договора, оформленного при покупке ТС;
  • паспорта физического лица, подающего отчетность;
  • ИНН.

Граждане Российской Федерации имеют возможность подавать отчетность в бумажном или электронном виде.

С каждым годом все большее количество людей отдает предпочтение заполнению соответствующей формы на Едином портале Госуслуг. Это позволяет существенно сэкономить время, так как не придется отправляться в налоговую инспекцию, и подавать документы в порядке живой очереди. Электронная форма даст возможность избежать ошибок при заполнении. В программе существуют подсказки, следуя которым можно легко справиться с поставленной задачей. Кроме этого, информация, поданная в электронном виде, автоматически проверяется, это позволяет гражданину быть уверенным в том, что налог на проданный автомобиль будет уплачен в полной мере.

сайт ФНС

Как и когда вносится платеж в бюджет?

В соответствии с действующим законодательством, налог после продажи авто оплачивается на основании поданной декларации не позднее 15 июля в следующем после совершения сделки году.

Для получения платежного документа, позволяющего оплатить налог с купли продажи, придется предъявить:

  1. гражданский паспорт;
  2. декларацию формы 3-НДФЛ;
  3. ИНН;
  4. паспорт реализованного ТС или копию документа;
  5. договор, подтверждающий проведение сделки, на основании которого был получен доход;
  6. документ, подтверждающий получение суммы денег.

На основании этих документов выдается квитанция с суммой налога за продажу автомобиля.

Если продажа авто не является срочной, юристы, специализирующиеся на вопросах налогообложения, рекомендуют подождать, пока с момента покупки транспорта пройдет 36 месяцев. В таком случае после того как состоится продажа автомобиля налог на полученный доход платить не придется.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: