Льготы и послабления по транспортному налогу для инвалидов

Особенности взимания транспортного налога с инвалидов. Как получить льготу?

В России предусмотрены льготы для инвалидов при уплате транспортного налога. Налоговый кодекс в главе 28, прописывает объекты, порядок налогообложения и предусматривает налоговые льготы и основания для их использования налогоплательщиками.

Какие льготные послабления положены в зависимости от группы – 1, 2 и 3?

Транспортный налог региональный, поэтому перечень льготников и снижение ставок по нему устанавливаются законами властей субъектов РФ (ст. 356 НК РФ). Чтобы выяснить, имеет льготы на транспортный налог, нужно обратиться к закону вашего региона.

Статья 356 НК РФ. Общие положения

Транспортный налог (далее в настоящей главе — налог) устанавливается настоящим Кодексом и законами субъектов Российской Федерации о налоге, вводится в действие в соответствии с настоящим Кодексом законами субъектов Российской Федерации о налоге и обязателен к уплате на территории соответствующего субъекта Российской Федерации.

Устанавливая налог, законодательные (представительные) органы субъектов Российской Федерации определяют налоговую ставку в пределах, установленных настоящей главой. В отношении налогоплательщиков-организаций законодательные (представительные) органы субъектов Российской Федерации, устанавливая налог, определяют также порядок и сроки уплаты налога.

При установлении налога законами субъектов Российской Федерации могут также предусматриваться налоговые льготы и основания для их использования налогоплательщиком.

В списке лиц, которым положены льготы по автоналогу, находятся:

  • инвалиды и ветераны ВОВ (о льготах ветеранам труда и боевых действий мы рассказывали здесь);
  • инвалиды и военные пенсионеры, которые принимали участие в боевых действиях в другие периоды (в том числе участники боевых действий в Чечне);
  • родители, приемные родители, законные опекуны, попечители ребенка-инвалида;
  • инвалиды 1 и 2 групп;
  • ликвидаторы последствий техногенных аварий.

На региональном уровне

При анализе регионального законодательства прослеживается сходство по некоторым категориям граждан, имеющим право на льготу. Почти во всех регионах предусмотрена льгота для инвалидов 1 и 2 групп. Почти, т.к. например:

  • В Ингушетии льготы для инвалидов не предусмотрены. В этом регионе льготы зависят от страны производства, года выпуска и мощности транспортного средства.
  • В республике Крым освобождаются от уплаты налога инвалиды ВОВ 1 и 2 группы, а также люди с ограниченной способностью к трудовой деятельности.
  • Адыгея, Башкортостан, Дагестан, Республика Карелия и некоторые другие регионы предоставляют льготу для инвалидов всех групп, но в каждом субъекте условия для этого разные.

Граждане имеют право не уплачивать налог только с одного зарегистрированного на инвалида транспортного средства.

  1. В Кабардино-Балкарии это ТС должно быть с наименьшей расчётной суммой.
  2. В Республике Карелии – с наибольшей, но скидка 50%.
  3. В Москве мощность двигателя такого транспортного средства должна быть не более 200 л.с., но если есть несколько авто, льготу на налог можно оформить по выбору.
  4. В Дагестане инвалиды могут рассчитывать на льготу 100% на легковые автомобили с мощностью до 150 л.с.
  5. В Карачаево-Черкессии любые ТС, в том числе и грузовые, с мощностью до 300 л.с.

Как узнать, нужно ли платить ТН на авто в конкретном городе?

В этом вам поможет сервис «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» в разделе «Электронные сервисы». Льгота на транспортный налог в конкретном городе не будет отличаться от льготы, установленной в том субъекте РФ, в котором этот город находится.

В Москве и Санкт-Петербурге граждане могут воспользоваться скидками и льготами на автоматическом уровне, даже не предоставляя заявлений и документов, после получения свидетельства об инвалидности.

На федеральном уровне

По общим основаниям, согласно пункта 2 части 2 ст. 358 Налогового Кодекса РФ, полностью от налога освобождены легковые автомобили:

  • специально оборудованные для использования инвалидами;
  • с мощностью двигателя до 100 л.с., приобретенные через органы социальной защиты населения.

Для получения этой льготы вам понадобятся документы, подтверждающие, что транспортное средство было переоборудовано или приобретено через органы соцзащиты.

Освобождаются ли от уплаты дети с инвалидностью?

От уплаты налога могут быть освобождены граждане, воспитывающие ребенка с ограниченными возможностями. Заявление на льготу или освобождение от ТН может подать один из родителей (усыновителей, опекунов, попечителей), совместно проживающий с ребенком-инвалидом (детьми-инвалидами).

Кроме заявления потребуются:

  • документ, подтверждающий инвалидность ребенка;
  • свидетельство о рождении;
  • документ, подтверждающий факт усыновления, опекунства, попечительства;
  • водительское удостоверение того, кто будет перевозить ребенка;
  • свидетельство о регистрации брака (в случае необходимости);
  • справка о составе семьи.

Примеры расчета на машину

Общая формула расчета транспортного налога выглядит так:

Если авто снято с учета позже 15 числа месяца или, наоборот, поставлено на учет ранее 15 числа, то этот месяц будет считаться полным.

Например, ТС поставлено на учет 13 апреля 2018г. и не было продано в 2018 году. Мощность – 107 л.с. Регион Москва. Гражданин обратившийся за льготой – инвалид 2 группы. Его льгота составляет 100%, авто на которое он может заявить эту льготу, имеет мощность менее 200 л.с. А значит сумма налога к уплате составляет 0 рублей.

Еще один пример: Ситуация такая же. Но гражданин живет в Республике Карелия. Мощность ТС – 107 л.с. Ставка региона – 35, 9 месяцев владения. Налог по общему правилу составить 2808,75 руб. В этом регионе гражданин имеет льготу 50%. А значит, его налог составит 2808,75*50%=1404,38 руб.

Пошаговая инструкция по получению освобождения или скидки

Основной документ для получения льготы — это заявление о предоставлении льготы (форма утверждена Приказом от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@) с указанием, к какому именно автомобилю будет применяться льгота по транспортному налогу.

Региональные законы устанавливают перечень необходимых дополнительных документов. Чаще всего это копии:

  • всех страниц паспорта с отметками;
  • документов, подтверждающих право на льготу (справка об инвалидности);
  • если за вас подает другое лицо – доверенности на право подачи заявления, заверенной нотариально;
  • в случае указания в заявлении ребенка (ребенка-инвалида) – документа, подтверждающий родство или факт установления опеки или попечительства.

Повторно подавать заявление на льготу нужно только в том случае, если:

  • вы поменяли машину;
  • справка об инвалидности не бессрочная.

Более детально о том, как можно освободиться от налога или снизить его сумму, читайте тут.

Порядок заполнения заявления

Заявление вы можете заполнить самостоятельно, но обязательно прочитайте все требования к его заполнению. Будет обидно, если сотрудник налоговой службы его вернет из-за мелких досадных ошибок. Например, ручка будет не черного цвета, или распечатаете заявление на двух сторонах листа. Не забудьте указать номер телефона, по которому с вами можно будет связаться.

Подать заявление можно:

  • Через «Личный кабинет налогоплательщика».
  • Почтой России в налоговую инспекцию.

Если заявление вы понесете в налоговую службу или в МФЦ лично, то будет лучше, если подпишете его прямо при сотруднике, принимающем документы.

Вы можете предоставить документы, подтверждающие право на льготу, в течение трех лет, начиная с даты возникновения этого права, и налоговый орган вам пересчитает и вернет излишне уплаченный налог.

Такое решение налоговая должна принять в течение 10 рабочих дней с даты получения заявления. Затем направить сообщение о принятии такого решения в течение 5 рабочих дней. Возврат налога произойдет в месячный срок со дня получения заявления.

О правильном оформлении заявления на получение льгот вы подробнее узнаете здесь.

Когда человек должен вносить ТН на автомобиль в полном размере?

В полном размере налог оплачивается в случаях если:

  • ваша группа инвалидности не упоминается в законе вашего региона;
  • транспортное средство не переоборудовано для использования инвалидом или не куплено специально для этого через органы соцзащиты;
  • авто имеет большую мощность, чем указано в законе вашего региона, даже если вы имеете остальные основания для льготы;
  • если стоимость автомобиля превышает 3 миллиона рублей.

Распространенные вопросы владельцев транспорта

  1. Имеет ли значение порядок и источник приобретения ТС, специально оборудованных для инвалидов?

Если у вас есть все основания для получения льготы по транспортному налогу, а также собраны все необходимые подтверждающие документы, то вам останется только отнести заявление в налоговую службу и получить по итогам года скидку.

Как можно оформить льготу на транспортный налог для инвалидов — описание процедуры

На Федеральном уровне наибольшую возможность воспользоваться правом льготных условий по налогу на транспортное средство (ТС) имеют лица с первой группой инвалидности. Региональные льготы утверждаются регионами.

Это говорит о том, что в каждом отдельном населенном пункте могут действовать свои условия. Чаще всего лица, имеющие 2 группу инвалидности, могут избежать уплаты налога при условии, что их автомобиль соответствует установленным критериям.

В большинстве регионов РФ инвалиды 3 группы не имеют права льготных условий, но в некоторых областях, такие граждане все-таки могут рассчитывать на 50% скидку при уплате транспортного налога.

🚙 Каким критериям должен соответствовать автомобиль

Характеристики транспортных средств, на которые распространяются особые условия, закрепляется нормативными актами каждого региона. Если говорить о федеральной льготе, действуют следующие критерии:

  • Мощность автомобиля не должна превышать 100 лошадиных сил.
  • Авто должно быть переоборудовано для управления лицом, имеющим инвалидность.
  • Транспортное средство должно быть получено через органы социальной защиты.

Михаил Суворов

Как оформить льготу на транспортный налог

🏬 Куда обращаться

Единственный орган, который может предоставить послабления при уплате налогов — это Федеральная налоговая служба (ФНС) по месту проживания гражданина.

При этом закон предусматривает несколько способов подачи необходимых документов:

  • Через официальный сайт Федеральной налоговой службы (в личном кабинете налогоплательщика).
  • Личное посещение налоговой инспекции или посещение органов законным представителем.
  • Письмом по почте.
  • Путем обращения в местный МФЦ (необходимо узнать, в каком конкретно центре по вашему региону можно получить данную услугу).

📑 Необходимые документы

Перед тем, как посещать налоговый орган или направлять документы иным способом, необходимо уточнить перечень, установленный в вашем регионе.

Чаще всего предоставить необходимо:

  • Справка, подтверждающая факт инвалидности.
  • Документы на транспортное средство.
  • Документ, подтверждающий личность.
  • Заявление на получение льготных условий по транспортному налогу.

✍️ Написание заявления

Бланк заявления можно скачать с сайта ФНС или получить при посещении соответствующего органа. В документе необходимо указать следующие сведения:

  • Персональные данные налогоплательщика.
  • ИНН.
  • Сведения о документе, удостоверяющего личность.
  • Способ информирования о результатах рассмотрения заявления.
  • Информация об автомобиле, на который желаете получить льготу (мощность двигателя, государственные номера, регистрационный номер).
  • Сведения о документе, который подтверждает право получения льготы (справка о группе инвалидности).

🗓 Сроки рассмотрения

После поступления заявления в налоговый орган оно должно быть рассмотрено в течение 30 дней.

Если налоговому органу потребуется дополнительно запрашивать сведения, подтверждающие право на льготы, срок может быть продлен еще на 30 дней, но не более. При этом гражданин, подавший запрос, должен быть уведомлен о продлении срока рассмотрения.

❌ Причины отказа

Налоговая служба имеет право отказать в предоставлении льготы по уплате транспортного налога в следующих случаях:

  • Гражданин не предоставил все необходимые документы, подтверждающие данное право.
  • Гражданин не имеет права на льготу.
  • Человек уже пользуется льготой по другому ТС.

Если вы уверены, что относитесь к категории граждан, имеющих право на получение преимуществ, все документы собраны и поданы в полном объеме и вы не получаете льгот на другое ТС, потребуется получить письменный отказ в налоговом органе и обжаловать его в суде или в прокуратуре.

Важно учитывать, что гражданин должен сам информировать налоговые органы о том, что он имеет право на налоговые льготы и желает его получить. Без предоставления заявления и необходимых документов налоги должны оплачиваться в полном объеме.

Налоговые льготы для инвалидов 1 и 2 группы в 2021 году

Чтобы создать максимально комфортные условия проживания для людей с ограниченными возможностями, правительством России реализуются различный социальные программы. Одним из направлений такой поддержки являются налоговые льготы для инвалидов 1 группы. В рамках этого законопроекта, граждане, которые имеют ограничения по трудоспособности частично или полностью освобождаются от некоторых видов налогообложения. Цель программы: улучшить благосостояние незащищенной в социальном плане части населения.

Рассмотрим, на какие налоговые привилегии могут рассчитывать граждане, находящиеся на инвалидности в 2021 году.

Какие виды налоговых льгот предусмотрены в 2021 году

Льготы по налогам для инвалидов 2 группы и 1 группы предназначены для частичного облегчения финансовой нагрузки для этой категории граждан. Основным источником дохода для этих людей является пенсия, поэтому дополнительные расходы на погашение налоговой ставки иногда становятся неподъемными.

Согласно федеральному законодательству, признание гражданина инвалидом допускается при следующих условиях:

  • полная либо частичная утрата трудоспособности;
  • необходимость ежедневного ухода — собственная недееспособность;
  • недостаток конечностей;
  • серьёзные психофизические расстройства;
  • утрата внутренних органов;
  • неизлечимые патологии;
  • необратимые нарушения работы слухового или зрительного аппарата.

На основании степени тяжести физических нарушений, гражданину присваивается группа нетрудоспособности, которая предполагает дополнительные меры соцподдержки и льготное налогообложение. В частности, лица с ограниченными возможностями могут претендовать на послабления по налогам на:

  • имущество;
  • землю;
  • личный автотранспорт;
  • привилегии в области налогообложения для юридических и физических лиц.

Помимо налоговых послаблений, инвалиды 1-2 группы могут претендовать на такие виды социальной поддержки:

  1. Компенсация стоимости проезда к месту лечения;
  2. Обеспечение лекарственными препаратами и медицинскими изделиями первой необходимости согласно установленного перечня;
  3. Протезирование конечностей и получение ортопедической обуви;
  4. Бесплатное зубопротезирование в государственных клиниках;
  5. Льготный проезд в общественном транспорте, за исключением служб коммерческого такси;
  6. Сокращённая трудовая неделя и предоставление дополнительного неоплачиваемого отпуска;
  7. Возможность поступления в высшие учебные заведения вне общего конкурса;
  8. Повышенная стипендия для учащихся очной формы обучения.

Начиная с 2019 года, будут проиндексированы все виды пособий, полагающихся людям с психофизическими отклонениями, находящиеся на группе инвалидности.

Подробно о налоговых льготах

Итак, инвалиды 1 и 2 группы получают послабления по налогообложению:

  • на транспорт;
  • имущественную собственность;
  • земельные участки.

Для каждого вида действуют свои условия, требующие детального рассмотрения.

Имущественный налог

Согласно действующему законодательству, список льготников, которые освобождаются от уплаты имущественного налога регламентирован на федеральном уровне. Помимо прочих, в этот перечень включены инвалиды 1 и 2 группы. От налогообложения освобождаются:

  • квартиры;
  • частные домовладения;
  • гаражные постройки;
  • дачи;
  • комнаты;
  • доли в квартире.

Важно! Освобождение от налогов предусмотрено только для личной имущественной собственности инвалида. Например, если человек с ограниченными возможностями владеет частью квартиры, которая находится в долевой собственности между 3 домовладельцами, налоговая база будет снята только с этой части. Остальные собственники облагаются налогом в полном объёме.

Налог на автотранспорт

Транспортный налог распространяется на все виды автотранспорта, которые прошли госрегистрацию и поставлены на учёт в ГИБДД . Сюда относятся:

  • грузовые и легковые автомобили;
  • мотоциклы;
  • катера и моторные лодки.

Если говорить об инвалидах, то освобождение от транспортного налога для них предоставляется на следующих условиях:

  1. Транспортное средство переоборудовано для людей с ограниченными возможностями.
  2. Автомобиль оснащён двигателем, мощностью менее 100 лошадиных сил, приобретался через органы соцзащиты в рамках программы помощи инвалидам.
  3. Снижение ставки для автотранспорта, оснащенного 150-сильным двигателем.

Важно! Полное или частичное освобождение от транспортного налога не обязывает инвалида лично пользоваться автотранспортом. За рулем может находиться официальный представитель или третье лицо, на которое оформлена генеральная доверенность.

Налог на землю

Налоговый вычет

Для граждан, с ограниченными возможностями, которые получают доход, предусмотрено 2 варианта льгот:

  1. Освобождение прибыли от налога для физических лиц.
  2. Стандартный налоговый вычет.
  • средства, которые пошли на приобретение путёвок для прохождения санаторно-курортного лечения;
  • расходы, понесенные общественными организациями на оказание медпомощи и других услуг людям с ограниченным возможностями;
  • затраты на закупку реабилитационных средств и необходимого инвалидам технического оборудования, включая содержание собак-поводырей;
  • финансовая помощь, оказываемая работодателями в отношении своих сотрудников, имеющих группу инвалидности (до 4 000 рублей);
  • возмещение организациями расходов на приобретение медикаментов, необходимых для лечения и реабилитации (до 4 000 рублей);
  • материальная помощь, которая оказывается инвалидам общественными организациями (до 4 000 рублей);
  • денежная и другая помощь, оказанная инвалидам Великой Отечественной войны или их вдовам.

Стандартный налоговый вычет для граждан с 1 и 2 группой инвалидности составляет 500 рублей ежемесячно. Если инвалидность наступила в результате тяжёлого ранения, сумма увеличивается до 3 000 рублей.

Помимо этого, налоговые послабления предусмотрены для предприятий и организаций где задействованы люди с ограниченными возможностями. В частности, каждый работодатель или частный предприниматель платит страховые взносы в отношении инвалидов 27.1%. Если штат общественной организации укомплектован людьми с ограниченными возможностями на 80% и более, такие движения и фонды полностью освобождаются от имущественного и земельного налога.

Госпошлины

Для граждан с инвалидностью 1 и 2 группы предусмотрены послабления по уплате государственных пошлин. Привилегия работает по такой схеме:

  1. Полное освобождение при рассмотрении дел мировым и Верховным судом, инстанциями общей юрисдикции.
  2. 50% от сбора за предоставление нотариальных услуг.
  3. Госпошлина в любом виде не взимается с людей, которые находятся в домах и интернатах для престарелых.

Исключением из этого законопроекта являются дела, связанные с отчуждением объектов недвижимости и транспортных средств.

Это необходимо знать

Важно понимать, что льготы по налогообложению положены каждому инвалиду 1 и 2 групп, вне зависимости от возраста и региона проживания. Однако эти привилегии не предоставляются по умолчанию, а носят заявительный характер: гражданину нужно самостоятельно обращаться в определенные инстанции и предоставлять документы для их получения.

Чтобы претендовать на получение налоговых льгот необходимо выполнить следующие действия:

  • документально подтвердить статус: группа инвалидности присваивается комиссией МЭС , которая выдает официальное заключение;
  • уведомить соцзащиту: полученное заключение вместе с пакетом документов предоставляется в территориальное подразделение соцзащиты;
  • уведомить Пенсионный фонд: сделать это нужно не позднее 3 суток с момента получения заключения врачебной комиссии;
  • посетить ИФНС , чтобы сделать перерасчет налоговой базы.

Учитывая, что речь идёт о гражданах с ограниченными возможностями, которые иногда не могут самостоятельно передвигаться, закон допускает выполнение перечисленных выше действий через доверенного представителя. Для этого на дом вызывается нотариус, который заверяет ксерокопии документов и оформляет доверенность на законного представителя.

Налоговые льготы предоставляются на основании ксерокопий:

  • паспорта;
  • медицинского заключения, подтверждающее группу инвалидности;
  • трудовой книжки (если таковая имеется);
  • персональной реабилитационной программы.

Заявление, которое подается в территориальный налоговый орган, заполняется в произвольной форме, однако, обязательно должно содержать следующую информацию:

  • фамилия и инициалы заявителя;
  • полное наименование исполнительного органа, куда делается обращение;
  • вид налоговой льготы (для освобождения от транспортного налога указывается госномер авто);
  • группа инвалидности, причины, повлекшие нетрудоспособность;
  • дата заполнения и подпись заявителя.

Необходимо отметить, что, если речь идёт о детях-инвалидах, льготы распространяются не только на ребёнка, но и на его родителей/опекунов. Для несовершеннолетних инвалидов действуют те же льготы, что и для взрослых. Учитывая, что дети не могут иметь личный автотранспорт, они получают послабления по уплате коммуналки и освобождаются от налога на принадлежащую им часть имущественной собственности. Родители и опекуны, имеющие на иждивении ребёнка с ограниченными возможностями, получают привилегии по уплате НДФЛ .

Нужно добавить, что перечень льгот для инвалидов, в том числе в плане налогообложения, может различаться в зависимости от региона проживания, поэтому актуальные условия оказания финансовой и нематериальной поддержки нужно уточнять в местном отделении ИФНС .

Последние изменения

Обо всех изменениях будет известно позже. Вы сможете узнать об этом из новостей на нашем сайте. Также информация обновится и в этой статье.

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Платят ли инвалиды транспортный налог? Какие льготы?

Льготы для граждан, имеющих инвалидность, предусмотрены в самых разных сферах жизни человека.

Многие автолюбители, у которых есть в собственности личный автомобиль, задаются вопросом, предназначен ли транспортный налог для инвалидов, льготы есть или нет по нему.

Некоторые послабления в виде льгот предусмотрены в современном налоговом законодательстве и выражаются они, как в полном освобождении от уплаты, так и в снижении установленной в регионе ставки.

В данной статье можно получить ответы на вопросы относительно того, платят ли инвалиды транспортный налог, есть ли освобождение инвалидов от транспортного налога, какие для оформления льгот требуются документы, а также как правильно написать заявление на их оформление.

Определение инвалидности

Точного определения инвалидности в современном законодательстве не существует, найти данное понятие можно в федеральном законодательстве, в разделе «О страховых пенсиях».

В нем указывается, что инвалид – это потерявшее трудоспособность лицо, которое имеет проблемы со здоровьем и специальное медицинско-социальное заключение предварительно проведенной экспертизы. Ограничение трудовой деятельности распределяется на определенные группы.

В зависимости от категории и от группы инвалидности назначаются те или иные льготы на разные платежи и оплачиваемые сферы жизни современного человека.

Определение инвалидности

Инвалидность, на основании которой принимается решение освободить человека от уплаты налога на авто, в большинстве требований должна быть бессрочной.

Чтобы получить ее, потребуется пройти специальное освидетельствование в МСЭ.

На данную комиссию человек должен быть направлен тем медицинским учреждение, в котором пациент проходит обычного обследование.

Направление такого плана выдается при обнаружении у человека стойких ограничений в трудоспособности и общей жизнедеятельности.

Если говорить более подробно, то это такие проблемы со здоровьем, как:

  • серьезное нарушение дыхательных функций;
  • расстройство в функционировании систем кровообращения, пищеварения или общего обмена веществ;
  • нарушение жизненно важных зрительных, а также слуховых естественных функций;
  • расстройство функций осязания и обоняния;
  • разного рода психические отклонения, среди которых можно отметить отсутствие способности к восприятию, запоминанию, а также проявлению личной воли или обычных эмоций.

Именно эти факторы вынуждают человека пользоваться социальной защитой, так как самостоятельно не в состоянии обеспечить себе должный уровень существования.

Сроки, связанные с установкой инвалидности, начинаются со времени подачи заявления тем или иным заинтересованным лицом. Именно с этого дня вступает в действие пенсия и все соответствующие льготы.

Платят ли налог инвалиды?

Люди, которые столкнулись с теми или иными ограничениями в физическом плане, задаются вопросом, платят ли транспортный налог инвалиды 2 группы или 3-ей. Они могут быть полностью освобождены от уплаты налога на транспорт.

Основными условиями для подобной льготы является владение автомобилем категории легкового, который приспособлен для эксплуатации инвалидами и имеет мощность, не превышающую 100 л.с.

Еще одним важным условием, для получения льгот, является помощь социальных организаций в процессе приобретения авто.

Платят ли налог инвалиды

Среди основных категорий граждан, на которых может распространяться льгота по транспортному налогу, можно выделить следующие:

  • участники ВОВ, получившие увечья;
  • инвалиды боевых действий;
  • люди, имеющие проблемы со здоровьем и получившие инвалидность 1 и 2 группы;
  • инвалиды, имеющие ограничения по трудовой деятельности – 2 и 3 группы;
  • люди, которые получили инвалидность в процессе ликвидации радиационных воздействий.

Перечисленные выше категории можно объединить в три категории – гражданские инвалиды, лица, получившие проблемы со здоровьем в процессе боевых действий, люди, которым дали инвалидность по причине тех или иных чрезвычайных ситуаций.

Говоря иными словами, ответ на вопрос, платят ли транспортный налог инвалиды 3 группы и более сложной первой, является положительным. Главное соответствовать определенным условиям и собрать все необходимые документы.

Региональные льготы инвалидов

Региональные льготы инвалидов

Освобождение или скидка на транспортный налог инвалидам предусмотрена в любом случае и в любом городе, просто размер льготы зависит от того или иного региона, от его общего экономического состояния.

В Москве или Санкт-Петербурге в 2021 году транспортными льготами могут воспользоваться все категории граждан, перечисленных выше, для них вопрос, взимается ли ТС на авто, является не актуальным, освобождение от него идет на автоматическом уровне после получения свидетельства об инвалидности.

Многие из людей с ограниченными возможностями могут получить возможность совсем не платить налог на транспорт.

Самые серьезные льготы предусмотрены для жителей столицы, самые минимальные установлены в таких неблагополучных, с точки зрения экономики районах, как Смоленск, Иваново и Крым.

Вот несколько основных примеров оплаты налогов в зависимости от нескольких популярных регионов:

Пример оплаты налога

  1. В республике Крым освобождаются от уплаты налога на транспорт инвалиды ВОВ 1 и 2 группы, а также люди с ограниченной способностью к трудовой деятельности.
  2. Для Ивановской области характерны льготы для инвалидов, которые имеют в распоряжении авто мощностью до 100 л.с. Они оплачивают 50% от всего установленного размера транспортного налога.
  3. Налоговым законодательством Москвы предусмотрена льгота только на одно транспортное средство с мощностью двигателя 200 л.с. Если в семье есть несколько авто, льготу на налог можно оформить по выбору, например, на самое дорогое авто.
  4. В Санкт-Петербурге от уплаты налогов могут быть освобождены родители, воспитывающие ребенка с ограниченными физиологическими и умственными возможностями. Льгота применяется к одной единице транспорта, мощность которого составляет 150 л.с.

Льготы в каждом регионе могут различаться просто кардинально. Например, в республике Коми для родителей детей инвалидов не предусмотрены никакие льготы.

В Ивановской области просто один из родителей платит половину налога от общеустановленной в регионе ставки.

Более подробно обозначить все актуальные для того или иного региона льготы в рамках данной статьи невозможно. Ознакомиться с ними можно на официальном сайте налоговой службы, опираясь на нужный региональный центр.

Общими для каждого региона являются документы, которые нужно подготовить для оформления и получения льготы, а также правила составления заявления.

Говоря иными словами, после решения вопроса, должен ли платить инвалид налог и в каком размере, потребуется подготовить определенные документы.

Необходимые для оформления льготы документы

Необходимые для оформления льготы документы

Перечень документов, которые необходимы для предоставления льгот по уплате транспортного налога, зависит не от региона, но от особенностей проблем со здоровьем и от причин, которые могли привести к инвалидности.

Перед тем начать собирать бумаги и справки, желательно заранее уточнить, какие документы могут потребоваться для того или иного случая и для определенного места учета налогоплательщика.

Общий анализ современного налогового законодательства дает возможность сформировать следующую картину относительно необходимых для оформления льготы документов.

Вот самые основные из них:

  • удостоверение инвалида или специальная справка;
  • люди, которые пострадали в процессе ведения боевых действий, потребуется предъявить установленного образца свидетельство или удостоверение, которое будет являться основанием для получения льготы;
  • родители, воспитывающие ребенка-инвалида, должны предоставить паспорт с вписанным в его страницы ребенка. Также потребуется свидетельство о рождении и справка об инвалидности.

Льгота может быть оформлена только на одно, находящееся в распоряжении авто. Соответственно потребуется предоставить документы именно на этот автомобиль.

Что касается ребенка-инвалида, то здесь также льготу получает один из родителей на авто, которое находится в его распоряжении.

Правильное составление заявления

Правильное составление заявления

Для получения права на льготы потребуется написать заявление для налоговой организации. К нему нужно будет приложить копии важных для льгот документов. Без этого льготы не будут оформлены.

Если пустить дело на самотек, человек, который относится к категории льготников, может столкнуться с просрочкой ежегодной оплаты налогов и получить за подобное неисполнение законного обязательства штрафные санкции.

Вариант написания заявления не утвержден на законодательном уровне, потому для его составления можно использовать произвольную форму. В обязательном порядке необходимо указать куда обращается заявитель и по какому поводу.

Также приводятся сведения, которые позволяют однозначно идентифицировать находящееся в собственности и подходящее под льготы транспортное средство.

Получить образец написанного заявления можно на официальном сайте налоговой организации. Его можно использовать как для создания печатной версии документа, так и для письменной.

Составленный и подготовленный пакет документов можно лично отнести в налоговую, можно выслать все по почте посредством услуги отправления ценного письма.

Людям, которые знают, как обращаться с компьютером, могут произвести отправку документов через личный кабинет на сайте Государственных услуг или непосредственно Налоговой службы.

Если налоговый орган посещается лично, с собой нужно взять копии и оригиналы всех необходимых документов.

Своевременно и правильно оформленные документы предоставят возможность всем нуждающимся в социальной защите гражданам сэкономить денежные средства, что никогда не окажется лишним.

Оплата налога

Оплата налога

Налоговые транспортные ставки определяются для каждого региона отдельно. В среднем ставка по России составляет 3,5 рубля, но в отдельных регионах может достигать 10-12 рублей.

Оплата рассчитанного налога с льготами осуществляется на основании специального уведомления из налоговой. Присылает его фискальный орган. Крайние сроки для его уплаты – это конец сентября и начало октября.

Извещение отправляется таким образом, чтобы плательщик получил его не позднее чем за 30 дней до полного истечения срока, предназначенного для уплаты налога.

На основании налогового законодательства процесс начисления суммы транспортного налога осуществляется строго по результатам налогового временного отрезка. Уклонение от уплаты причитающегося налога регламентируется законом.

Подводя итоги

Транспортный налог является необходимостью, так как обеспечивает оптимальный уровень жизнеспособности бюджетных организаций. Не для всех граждан подобная плата может оказаться посильной, в частности у людей, имеющих те или иные проблемы со здоровьем.

Проведение анализа современного законодательства по налогам показывает, что для людей с ограниченными возможностями налоговое бремя может быть ощутимо облегченным посредством специальных налоговых преференций или льгот.

При наличии определенных знаний между необходимостью оплаты налога и льготами в состоянии найти каждый налогоплательщик.

Какие есть льготы для инвалидов по транспортному налогу

Льготы по транспортному налогу, в том числе для инвалидов, устанавливаются на уровне субъектов РФ. Это означает, что только законодательные органы субъектов определяют ставку налога, устанавливают льготы для отдельных категорий граждан, к которым могут относиться и инвалиды, а также утверждают порядок оформления льгот по транспортному налогу.

Более подробно обо всем этом мы расскажем в статье.

Транспортный налог: общие правила установления

Особенность транспортного налога состоит в том, что на федеральном уровне ставки и льготы по этому налогу не устанавливаются. Все эти вопросы, связанные со ставками налога и льготами по нему полностью переданы в ведение субъектов РФ.

Сказанное выше означает, что субъекты РФ своими законами могут предусматривать региональные льготы в отношении как отдельных категорий граждан, так и отдельных категорий транспортных средств.

Транспортный налог устанавливается Налоговым кодексом РФ и законами субъектов РФ о транспортном налоге, вводится в действие законами субъектов и обязателен к уплате на территории соответствующего субъекта РФ.

Законодательные органы субъектов РФ определяют ставку налога в пределах, установленных Налоговым кодексом РФ, порядок и сроки его уплаты гражданами, а также могут устанавливать налоговые льготы для отдельных категорий граждан (в том числе, инвалидов) и основания для их использования.

Льготы для инвалидов в Москве

В Москве, как субъекте РФ, принят закон города Москвы «О транспортном налоге», которым установлены льготы для отдельных категорий граждан.

Среди перечисленных в упомянутом законе категорий граждан имеются инвалиды. Если говорить более конкретно, то льгота по транспортному налогу (полное освобождение от его уплаты) предоставляется следующим гражданам:

  • инвалидам Великой Отечественной войны;
  • инвалидам боевых действий;
  • инвалидам I и II групп;
  • одному из родителей (усыновителей), опекуну, попечителю ребенка-инвалида;
  • гражданам, ставшим инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;
  • одному из опекунов инвалида с детства, признанного судом недееспособным.

Если гражданин, проживающий в Москве, относится к одной из указанных выше категорий граждан, то он может пользоваться льготой по транспортному налогу, то есть вообще этот налог не платить.

Все перечисленные граждане (инвалиды) могут пользоваться льготой по транспортному налогу только в отношении одного транспортного средства, зарегистрированного на них.

Если гражданин относится одновременно к нескольким категориям льготников, то он может получить льготу только по одной категории.

Если в семье воспитываются два ребенка-инвалида или ребенок-инвалид имеется в многодетной семье, то оба родителя освобождаются от уплаты транспортного налога в отношении зарегистрированного на каждого из них автомобиля.

Льготы, установленные для Москвы, не распространяются на водные, воздушные транспортные средства, снегоходы и мотосани.

Граждане вправе представить документы, подтверждающие их право на льготу, в течение трех лет начиная с даты возникновения права на льготу. С учетом льготы налоговая инспекция производит перерасчет суммы налогов не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году направления налогового уведомления в связи с перерасчетом.

Льготы по транспортному налогу в регионах

Еще раз отметим, что транспортный налог относится к региональным налогам. Поэтому льготы по транспортному налогу для отдельных категорий граждан, в том числе для инвалидов, могут устанавливаться и устанавливаются законами субъектов РФ.

Для этого нужно:

  • на указанном сайте в разделе «Сервисы» надо найти активную ссылку «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».
  • После перехода по указанной ссылке надо выбрать «Транспортный налог» и выбрать регион в строке «Субъект Российской Федерации». Далее надо нажать кнопку «Найти».
  • В появившейся таблице в правой колонке надо кликнуть ссылку «Подробнее». А затем выбрать рубрику «Региональные льготы». В появившейся таблице можно увидеть описание действующих в субъекте РФ льгот именно по транспортному налогу.

Рассмотрим несколько примеров региональных льгот для инвалидов по транспортному налогу.

Челябинская область. В указанном субъекте РФ и предусмотрены льготы в виде полного освобождения от уплаты транспортного налога в отношении одного транспортного средства мощностью до 180 л.с. для категорий инвалидов, к которым относятся:

  • семьи, имеющие детей-инвалидов;
  • инвалиды I и II групп;
  • чернобыльцы, лица, подвергшиеся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк», в результате ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне;
  • инвалиды ВОВ, инвалиды боевых действий.

Нижегородская область. Льготы в размере 50 процентов уплаты транспортного налога установлены в отношении мотоциклов и легковых автомобилей с мощностью двигателя до 150 л.с., моторных лодок с мощностью двигателя до 30 л.с., включительно, для:

  • инвалидов;
  • граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча, и граждан из подразделений особого риска.

Л ьготы в форме полного освобождения от уплаты транспортного налога установлены в отношении одного легкового автомобиля мощностью до 150 л. с., одного мотоцикла мощностью до 36 л.с. и одну моторную лодку с мощностью двигателя до 30 л. с., включительно, для:

  • инвалидов ВОВ, инвалидов боевых действий, военнослужащих, ставших инвалидами вследствие ранения, контузии или увечья, полученных при исполнении обязанностей военной службы (служебных обязанностей);
  • одного из родителей (усыновителей), опекуна, попечителя ребенка-инвалида.

Краснодарский край. В данном субъекте РФ от уплаты транспортного налога полностью освобождены:

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: