Надо ли подавать декларацию при продаже автомобиля

Продали автомобиль, нужно ли подавать декларацию?

Продажа транспортного средства — важное событие для автомобилистов. Однако не все из них учитывают, что договор купли-продажи обязывает водителя вносить средства по установленным налоговым сборам. Данное обстоятельство вызывает у автовладельцев немало вопросов.

Необходимо ли после продажи авто обращаться в налоговые органы? Какими способами автомобилист может подать декларацию? Что следует приложить к документу 3-НДФЛ? Также наиболее распространенным вопросом является длительность периода подачи декларации.

Нужно ли подавать декларацию после продажи машины

Подача такого документа, как декларация, в большинстве случаев является обязательным действием автомобилиста. Однако в некоторых ситуациях водитель имеет право не заполнять данную бумагу на законных основаниях.

Собственнику транспортного средства, чтобы определить необходимость предоставления декларации, нужно руководствоваться следующими правилами:

  • Автомобиль был приобретен менее 3 лет назад — предоставление документа 3-НДФЛ необходимо.
  • Транспортное средство было приобретено более 3 лет назад — декларация не является обязательным документом.

Стоит заметить: во втором случае автомобилист должен предоставить документальное подтверждение того, что ТС был в эксплуатации более трех лет. В качестве доказательства достаточно иметь копию паспорта транспортного средства.

Когда нужно подавать 3-НДФЛ, но можно не платить налог после продажи автомобиля

Уплата налогов — прямая обязанность водителя. Однако можно выделить три случая, при которых водитель не должен выплачивать суммы по квитанциям после продажи автомобиля. К подобным ситуациям относятся:

  • водитель продал ТС по меньшей цене, чем затратил на его приобретение;
  • автомобиль находился в полной собственности водителя более 3 лет;
  • автовладелец продал движимое имущество дешевле, чем 250 тысяч рублей.

Важно учитывать, что в последнем случае водитель может воспользоваться возможностью не заполнять декларацию только при первой подобной сделке за год.

Cpoки cдaчи дeклapaции

Декларация может быть передана в федеральную налоговую службу согласно установленному порядку передачи отчетной документации. Бумагу 3-НДФЛ нужно предоставить до 30 апреля последующего года после продажи автомобиля. Так, автомобилист, который продал свой автомобиль в марте 2019 года обязан предоставить декларацию не позднее 30 апреля 2020 года.

Штpaфы зa нapyшeниe cpoкoв пoдaчи дeклapaции

Уклонение от подачи декларации после продажи транспортного средства санкционируется государством. За каждый месяц просрочки водитель будет обязан выплачивать по 5% от размера обязательного платежа. Минимальной мерой наказания считается штраф в размере тысячи рублей. В качестве максимальной меры ответственности принимается такая мера, как уплата 30% от суммы транспортного налога.

Способы предоставления декларации

Подать декларацию в территориальное отделение Федеральной налоговой службы можно несколькими распространенными способами. Автомобилист вправе выбрать из следующих вариантов наиболее удобный способ подачи отчетности:

  • Передача документа 3-НДФЛ в бумажном виде. Декларацию можно заполнить вручную или же указать все сведения в печатном виде. В бумаге необходимо указать дату сдачи, после чего подписать документ. Подать декларацию в бумажном виде можно лично или же с помощью законного представителя.
  • Предоставление декларации с помощью почтового отправления. В данном случае в качестве даты передачи рассматривается момент отправки. Специалисты рекомендуют использовать заказное письмо. Данная форма отправления позволит в случае разногласий подтвердить своевременное предоставление декларации.
  • Подача декларации в электронном виде. Является наиболее удобным и быстрым способом. Водитель лишается необходимости личного посещения офисов федеральной налоговой службы, беспокоиться о правильности заполнения и прочих нюансах. Сервис самостоятельно указывает пользователю на допущенные ошибки. Единственная сложность заключается в том, что автомобилист обязан зарегистрироваться в личном кабинете сайта ФНС и лично получить код доступа в инспекции налоговой службы.

Если собственник транспортного средства продает авто с применением имущественных вычетов, ему не требуется предоставлять дополнительные бумаги. Прочие документы могут понадобиться только для подтверждения необходимости трат, которые снизили размер налогооблагаемой базы.

Автомобилист при необходимости прилагает дополнительные бланки во время передачи декларации 3-НДФЛ. В случае, если водитель выбрал электронный способ предоставления, он должен предоставить отсканированные бумаги.

Заключение

После продажи автомобиля, который находился в собственности владельца менее трех лет, водитель обязан предоставить ФНС декларацию 3-НДФЛ. Совершить действие можно тремя способами: обратившись в отделение налоговой службы, с помощью почтового отправления или интернета. Вне зависимости от варианта передачи документов автомобилист обязан учитывать сроки предоставления бумаг. При игнорировании сроков водитель столкнется со штрафными санкциями.

Заполнение 3 ндфл при продаже автомобиля

Если вы реализовали свою машину дороже, чем покупали ранее, то есть после совершения сделки вы получили прибыль, то вам нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ при продажи автомобиля и заплатить налог. Его размер составляет 13%. Порядок подачи декларации отражен в ст. 229 НК РФ.

Для чего нужно заполнять и подавать налоговую декларацию при продажи машины.

Вас интересует то, когда вы должны подавать отчетность в налоговую? Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ при продажи автомобиля? Все зависит от даты покупки машины:

  • Если вы приобрели транспортное средство менее 3 лет назад, то налоговая отчетность должна быть подана в обязательном порядке.
  • Нужна ли вообще декларация? Если машина у вас дольше 3 лет, что подтверждается копией ПТС, то при ее продаже налог платить не надо. Декларацию заполнять также не требуется.

Горячая линия с автоюристом.

При покупке автомобиля в салоне следует принимать во внимание дату, которая стоит на справке-счете. Этот документ покупателю выдает организация. Если вы подсчитали, что 36 месяцев уже прошли, то можете не заполнять бланки декларации.

Когда нужно подавать 3-НДФЛ но можно не платить налог после продажи автомобиля

Особенности уплаты налога.

Не во всех случаях при продаже машины гражданин обязан платить налоги. Этого можно избежать в следующих случаях:

  • если вы реализовали машину дешевле, чем ее купили;
  • если автомобиль находился в вашем владении 36 месяцев;
  • если вы продали транспортное средство дешевле 250 000 руб, но только один автомобиль в год.

Если вы продали машину, которая была в собственности менее 3 лет, то вы можете действовать следующим образом.

Ситуация 1 . При продаже авто за сумму менее 250 тысяч рублей декларацию нужно подать, но оплачивать налог нет необходимости, ведь это необлагаемая сумма.

Например, вы купили машину за 500 тысяч рублей, а после аварии, которая произошла через год, продали за 230 тысяч рублей. У вас на руках есть все документы, которые подтверждают факт приобретения транспортного средства, а также факт его продажи. Поскольку машину вы реализовали дешевле, чем покупали, дохода нет. Следовательно, налог платить не нужно.

Ситуация 2 . Автомобиль реализован за сумму свыше 250 тысяч рублей, дороже цены покупки. Документы на руках есть. Сначала определите разницу цены покупки и реализации. После этого рассчитайте размер налога.

Например, вы купили авто за 900 тысяч рублей, поездили год, а потом реализовали машину за 1 млн. 150 тысяч рублей. Определив разницу, умножьте сумму на 13%. Вы должны внести в бюджет 32 тысячи 500 рублей.

Автомобиль был у вас меньше 3 лет, вы реализовали его дешевле, чем купили, у вас на руках имеются подтверждающие документы. В этом случае декларация заполняется, но раз дохода нет, то делать взнос в казну не придется.

Например, вы купили машину, уплатили за нее 450 тысяч рублей, потом вы реализовали ее через два года за 420 тысяч руб. У вас на руках есть счет о покупке, в наличии документы о продаже. Налог платить не нужно, т.к. продажа автомобиля не принесла вам прибыли.

Дата договора является для продавца основанием при взаимодействии с ИФНС. А вот дата перерегистрации транспортного средства, которая осуществляется в ГИБДД, не учитывается.

Автоинспекция передает сведения в налоговую только после того, как автомобиль был зарегистрирован новым владельцем. Но, продавая машину, продавец должен знать, что он обязан подать декларацию и заплатить налог с прибыли с момента заключения договора и получения суммы за автомобиль. Если у автомобиля несколько собственников, то необходимо учитывать доли в собственности, пропорционально распределяя сумму.

Читайте также  Как договориться с приставами о рассрочке платежа

Заполнение декларации 3-НДФЛ при продажи машины

особенности подачи декларации в налоговую.

В год продажи транспортного средства вами ничего не декларируется, налог платить не нужно. Когда закончится текущий год, завершится налоговый период, потребуется задекларировать доход от реализации машины.

Заполнение декларации 3 ндфл не потребует от вас особых усилий. Направить документы можно по электронным каналам связи. Кроме того, можно принести декларацию в налоговую лично, передать с представителем. Обратите внимание на то, что у лица, представляющего ваши интересы, должна быть доверенность. Подать данные можно путем отправления декларации по почте. Обязательно сделайте опись вложения. ИФНС будет считать дату отправления датой приема документов.

Если вы потеряли документы

Частные случаи и что делать.

Считается, что документы, подтверждающие сделку, теряются. Налоговая получает данные о сумме сделки из ГИБДД. Налоговый инспектор, проверяя декларацию, сверяет данные налогоплательщика с информацией, присланной автоинспекцией. Нужно сказать, что вопросы утери документов решаются в регионах по-разному, но вы можете поступить следующим образом:

  • Если вы хорошо помните точную сумму сделки, то подайте 3-НДФЛ без подтверждающих документов. После этого подождите результатов камеральной проверки. Если у налоговой инспекции возникнут вопросы, либо обнаружатся расхождения в данных, то служба направит вам уведомление.
  • Обратитесь в ИФНС и на месте задайте вопрос о том, можно ли приложить к 3-НДФЛ сопроводительное письмо. В нем будет отражена просьба подтвердить сумму, указанную в декларации, в ГИБДД. Причина обращения – утеря подтверждающих документов.
  • Сделать запрос в письменной форме в МРЭО ГИБДД. Попросите выдать договора купли-продажи. Напишите заявление, приложите копию паспорта, укажите сведения об автомобиле, данные о продавце и покупателе. Вам не откажут, ведь вы участник сделки. Кроме того, вы просите выдать копию документа, а не его оригинал.

Если вы посмотрите на форму декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля, то увидите, что она состоит из 23 листов. Но вам для подачи данных о продаже автомобиля следует заполнить только 6 из них. Это: титульные листы, раздел 1 и 6, листы А и Е.

    ; ;
  • Скачать образец заполнения декларации 3-НДФЛ при продажи автомобиля.

Для упрощения заполнения декларации можно воспользоваться официальной программой «Декларация-2015». Ее скачиваем по адресу https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/form_ndfl/.

Видео: Подробная инструкция заполнения 3 НДФЛ при продаже автомобиля.

Заключение

Заполнить декларацию можно самостоятельно. Если боитесь, что не справитесь своими силами, то обратитесь в специализированную бухгалтерскую компанию.

Налоговая декларация при продаже автомобиля

Декларация о продаже автомобиля подается в ИФНС, если срок владения транспортным средством не превышает три года. В остальных случаях отчитываться перед налоговой не нужно, даже если машина продана за большую сумму, чем куплена. Рассмотрим, когда подается декларация и в какие сроки, актуальные способы подачи, ответственность за несвоевременное предоставление и пошаговый порядок заполнения документа в бумажном виде, онлайн или через программу «Декларация».

Нужно ли подавать декларацию при продаже автомобиля

Как говорилось ранее, декларация о доходах с продажи автомобиля подается в ИФНС продавцом-налогоплательщиком во всех случаях, если машина была в собственности менее трех лет. Не имеет значения, получил ли он доход от сделки, или нет: отчитаться все равно придется.

Если же гражданин владел автомобилем более трех лет, он освобождается от уплаты налога и подачи декларации (п. 17.1 ст. 217 НК РФ). Отсчет срока начинается с момента заключения договора купли-продажи или иного договора, а не с даты постановки транспорта на учет в ГИБДД.

Нет смысла надеяться, что налоговая не узнает о продаже автомобиля. Все сведения поступают туда из ГИБДД. Как только новый владелец поставит машину на учет, информация будет направлена в ИФНС в течение 10 дней. Если бывший собственник не подаст декларацию вовремя, его привлекут к ответственности.

Способы подачи декларации

Представить 3-НДФЛ в налоговую можно несколькими способами:

  1. Лично или через представителя в бумажном виде.
  2. Онлайн, воспользовавшись сервисом «Личный кабинет налогоплательщика».

Рассмотрим каждый вариант более подробно.

В бумажном виде

Этот способ неудобен тем, что придется самостоятельно идти в налоговую и ждать своей очереди для подачи декларации. Очередь распределяется через терминал, где нужно сразу взять талончик. Но можно прийти и по предварительной записи.

Как все происходит пошагово:

  1. Налогоплательщик берет паспорт, заполненную декларацию, договор купли-продажи автомобиля, и приходит в ИФНС.
  2. Сотрудник налоговой службы принимает документы, в ответ выдает расписку о получении.

В дальнейшем декларация проверяется. Если найдут ошибки, сотрудники инспекции перезвонят и попросят их исправить, или отправят уведомление с требованием и описанием недочетов в письменном виде.

В электронном виде

3 ндфл о продаже автомобиля

Подать декларацию через «Личный кабинет налогоплательщика» проще всего, весь процесс займет не более 15 минут. Чтобы воспользоваться сервисом, достаточно иметь подтвержденный аккаунт на Госуслугах или электронную подпись. Они понадобятся для входа.

Как заполнить и подать декларацию онлайн:

  1. Авторизуйтесь в ЛК, выберите раздел «Жизненные ситуации».
  2. Кликнете по «Подать 3-НДФЛ».
  3. Выберите «Заполнить онлайн».
  4. Укажите период, за который представляется отчет.
  5. Укажите, являетесь ли вы налоговым резидентом, в какой раз подаете декларацию за год.
  6. Укажите источник дохода – Ф.И.О. покупателя. Если машину купила организация, указывается ее название, ИНН, КПП, ОКТМО. Также вписывается применяемая ставка.
  7. Выберите вид дохода – 1521 «Доходы от продажи ТС».
  8. Укажите сумму, за которую продали машину.
  9. Заполните раздел «Общие суммы дохода и налога». Здесь указывается полученная от продажи сумма без вычета налога, сам размер НДФЛ от этой суммы рассчитывается автоматически.
  10. Укажите, какой вычет нужно предоставить: от суммы документально подтвержденных расходов, или в пределах 250 000 руб.
  11. Выберите вид вычета, который должен быть предоставлен.
  12. Укажите итоговые суммы расходов.
  13. Просмотрите заполненную декларацию в сформированных файлах.
  14. Прикрепите документы, подтверждающие расходы на покупку машины, а также договор купли-продажи. Их можно отсканировать и загрузить.

В завершение нужно ввести пароль к сертификату электронной подписи, нажать на «Подтвердить и отправить». В дальнейшем при выявлении недочетов ИФНС направит уведомление в личный кабинет. Туда же поступит информация и о принятии декларации.

Сроки подачи декларации

Вне зависимости от способа подачи 3-НДФЛ все документы должны быть представлены в налоговый орган не позднее 30 апреля года, следующего за годом заключения сделки. Например, если машина продана в октябре 2020, отчитаться нужно до 30.04.2021.

После проверки декларации налоговая не формирует квитанцию для оплаты, как в случае с транспортным налогом. Плательщик должен самостоятельно все рассчитать и оплатить НДФЛ до 15 июля года, следующего за годом сделки.

Ответственность за непредставление декларации

Если декларация не подана или направлена не вовремя, ИФНС привлечет к ответственности по ст. 119 НК РФ. Там предусмотрен штраф – 5% от неуплаченной суммы налогов за каждый месяц, но не более 30% от общей суммы и не менее 1 000 руб.

Требование об уплате налога и представлении декларации сначала формируется и подписывается руководителем отдела взыскания и направляется по адресу регистрации должника. Там же и указывается срок, в который нужно оплатить штраф. Если должник не выполняет указанное требование, в суд направляется заявление о вынесении судебного приказа. Он оформляется без проведения заседаний и участия сторон, отправляется по месту регистрации должника. Подать возражение на судебный приказ можно в течение 10 дней с момента получения, представив доказательства, подтверждающие необоснованность требований ИФНС.

Обратите внимание: если и после вынесения приказа гражданин не заплатить налог и штраф, документы передадут судебным приставам. В ФССП возбудят исполнительное производство, могут арестовать банковский счет и удержать деньги оттуда, особенно если сумма немаленькая.

Как заполнить декларацию при продаже автомобиля

Декларация подается по форме 3-НДФЛ и состоит из нескольких пунктов:

  1. Сведения о налогоплательщике: код страны, Ф.И.О., дата и место рождения.
  2. Сведения о паспорте: серия и номер, дата выдачи, код подразделения, кем выдан.
  3. Код статуса налогоплательщика: 1 – для налоговых резидентов, 2 – для нерезидентов.
  4. Номер телефона плательщика.
  5. Количество страниц декларации.
  6. Ф.И.О. и подпись налогоплательщика в самом низу.
Читайте также  Какой срок замены паспорта? Сроки замены паспорта по возрасту

После первой страницы заполняется раздел 1, где указываются сведения о суммах налогов, подлежащих уплате:

  1. Код операции – 1 (оплата в бюджет).
  2. КБК, ОКТМО, налоговой.
  3. Сумма налога к уплате.

Далее следуют другие разделы:

  1. Раздел 2: общая сумма дохода от продажи автомобиля, сумма налогового вычета или расходов на покупку машины, налоговая база для исчисления налога.
  2. Приложение 1: доходы от источников в РФ. Указывается Ф.И.О. покупателя, налоговая ставка. Если транспорт купила организация, понадобится ее ИНН, КПП, ОКТМО. При продаже физлицу эти данные необязательны.
  3. Приложение 2: доходы от источников за пределами РФ. Заполняется, если автомобиль продан иностранному гражданину и расчет производился в валюте другого государства.
  4. Приложение 6: расчет вычетов. Указывается сумма вычета или размер расходов, произведенных на приобретение автомобиля ранее.

Каждая страницы декларации должна содержать подпись налогоплательщика и дату составления. Они подтверждают полноту и достоверность сведений.

Скачать бланк 3-НДФЛ

Заполнение через программу

Можно заполнить 3-НДФЛ и через программу «Декларация». Скачать ее можно на сайте ИФНС.

  • Москва: +7 (499) 577-00-25 доб 152
  • Санкт-Петербург: +7 (812) 425-66-30 доб 152
  • Все регионы: 8 (800) 350-84-13 доб 132 (Звонок бесплатный)

Что нужно для оформления декларации таким способом:

  1. Установить программу, воспользовавшись инструкцией. Она есть на сайте налоговой службы.
  2. Запустить программу и заполнить раздел «Задание условий». Нужно указать тип декларации – 3-НДФЛ, а также признак налогоплательщика (иное физлицо), имеющиеся доходы (по договору гражданско-правового характера), чем подтверждается достоверность (паспортом плательщика или доверенностью представителя).
  3. Заполнить раздел «Сведения о декларанте». Указываются паспортные данные, адрес регистрации, дата рождения, Ф.И.О. и другая информация.
  4. Заполнить раздел «Доходы, полученные в РФ», указав код, месяц, дату получения дохода.
  5. Заполнить раздел с вычетами.
  6. Нажать на кнопку «Сохранить» и выбрать место для сохранения.

Также декларацию можно распечатать сразу через программу.

Когда могут отказать в приеме декларации

Основанием для отказа может стать:

  1. Отсутствие паспорта у плательщика или доверенности у его представителя.
  2. Неправильное заполнение 3-НДФЛ, отсутствие важной информации: например, Ф.И.О. плательщика, его подписи.
  3. Подача декларации не по месту регистрации в ИФНС.
  4. Заполнение документа не по установленной форме.

В случае отказа плательщика письменно уведомляют об этом с указанием причины. Ее можно устранить и подать 3-НДФЛ заново.

Как рассчитать налог

Один из важных моментов при заполнении декларации – правильный расчет налога. Ставка зависит от статуса плательщика:

  1. Для резидентов – 13%.
  2. Для нерезидентов (лиц, проживающих в РФ менее 183 календарных дней в году) – 30%

Налог рассчитывается от суммы полученного дохода. Если же его нет, но машина была во владении менее трех лет, подавать 3-НДФЛ все равно придется.

Женщина купила автомобиль с пробегом в 2018 году за 800 000 руб., через год продала его за 900 000 руб. Налог будет платиться от 100 000 руб.:

100 000 х 13% = 13 000 руб.

Если бы она была не резидентом, пришлось бы заплатить больше:

100 000 х 30% = 30 000 руб.

Примечание: вычет на сумму расходов предоставляется лишь в том случае, если плательщик может подтвердить их. Если же подтверждающих документов нет, можно воспользоваться вычетом в 250 000 руб. Но это не всегда выгодно.

Пример ситуации с аналогичными условиями, но при отсутствии подтверждающих документов:

(900 000 – 250 000) х 13% = 84 500 руб. – сумма НДФЛ.

Вычет в размере 250 000 руб. выгоднее применять, когда нет подтверждающих документов, но и доход не превышает его размер.

Как заплатить НДФЛ

Налог нужно заплатить до 15 июля любым удобным способом:

  1. Онлайн: через Госуслуги, личный кабинет банка, с интернет-кошелька, через платежную систему или специальный сервис.
  2. В банковском офисе, представив платежное поручение. Его можно сформировать на сайте ИФНС.
  3. Через терминал или банкомат банка.

Крайне важно после оплаты НДФЛ сохранить чек. Лучше хранить его ближайшие три года, чтобы при возникновении вопросов от ИФНС можно было без проблем подтвердить факт уплаты.

Налоги для ИП

НДФЛ должны платить и предприниматели, но здесь все зависит от того, в каких целях использовался проданный автомобиль. Если цель личная, ИП платит по стандартной ставке – 13%.

Если машина использовалась для предпринимательской деятельности, налог платится в зависимости от системы налогообложения:

  1. ИП на УСН «Доходы». Платится 6% от вырученной за машину суммы.
  2. ИП на УСН «Доходы минус расходы». Из дохода вычитаются расходы, потраченные на приобретение автомобиля, от полученной суммы платится 15%.
  3. ИП на ОСНО. Платится 13%, но базу можно уменьшить на понесенные расходы или налоговый вычет – 250 тыс. руб.

Важно учитывать, что с 2019 года ИП на ОСН не платят налог при продаже автомобиля при превышении минимального срока владения. Раньше освобождение им не предоставлялось. Если же предприниматель платит налог на профессиональный доход, НДФЛ с продажи транспорта удерживается в общем порядке и размере – 13%.

Нужно ли подавать декларацию при продаже автомобиля

Декларация о продаже автомобиля — это отчет по форме 3-НДФЛ в ИФНС, который подает человек, реализовавший принадлежавшую ему менее трех лет машину. Направить сведения необходимо после окончания календарного года, в котором совершена сделка.

Автомобиль по нормам Налогового кодекса РФ — дорогостоящее имущество, при продаже которого у физлица возникает налогооблагаемый доход. ФНС России контролирует имущество и доходы граждан благодаря доступу к реестрам и системам других государственных органов, в том числе ГИБДД, которая регистрирует собственников транспорта. Возникает закономерный вопрос: надо ли подавать декларацию при продаже автомобиля, если налоговики все равно получат такую информацию? Ответ на него есть в нормах Налогового кодекса: статья 228 НК РФ предписывает обязанность налогоплательщика, получившего налогооблагаемый доход, представить в налоговый орган по месту своего учета налоговую декларацию 3-НДФЛ.

В каком случае надо подавать декларацию

Отчитывать в ИФНС о продаже машины нужно не всегда. Когда человек задумывается, что делать в ситуации, когда продал машину, нужно ли заполнять декларацию, ему необходимо вспомнить, сколько лет он являлся собственником авто. В статье 217 НК РФ указано, что имущество, которое находится в собственности человека свыше трех лет, освобождено от обложения подоходным налогом. По этой норме декларация при продаже автомобиля более 3 лет в собственности физлица не подается.

Эксперты КонсультантПлюс разобрали, когда и как платить налоги с проданного имущества. Используйте эти инструкции бесплатно.

Когда отчитываться о продаже автомобиля

Представить в налоговый орган по месту жительства декларацию 3-НДФЛ в связи с продажей автомобиля необходимо не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором продана машина. Если эта дата приходится на выходной день, срок переносится на первый рабочий день. В 2021 году 30 апреля — рабочая пятница, переносов не предусмотрено.

Если декларация в налоговую при продаже автомобиля содержит сумму налога к уплате, то уплатить его необходимо в срок до 15 июля года, следующего за годом получения дохода. В 2021 за 2020 — до 15.07.2021.

Как заполнить форму 3-НДФЛ

Заполнение 3-НДФЛ возможно на сайте ФНС с помощью специального сервиса в личном кабинете налогоплательщика. В случае продажи машины потребуется заполнить несколько листов отчета:

  1. Титульный лист — в нем указывают все данные налогоплательщика.
  2. Раздел 1 — в нем указывают сумму налога, подлежащую уплате или возврату.
  3. Приложение 1 к разделу 1 для заявления о вычете (не всегда и не для всех).
  4. Раздел 2 — в нем осуществляют расчет налоговой базы и суммы налога.
  5. Приложение 1 к разделу 2 для указания суммы полученного дохода.
  6. Приложение 6 к разделу 2 для расчета суммы вычетов и расходов, уменьшающих налог.
Читайте также  Что такое индекс документа в квитанции

Когда подается декларация по продаже автомобиля менее 3 лет в собственности, никаких других листов заполнять налогоплательщику не нужно. Они предназначены для других ситуаций. Рассмотрим нюансы оформления каждого раздела подробнее.

Титульный лист

  1. ИНН налогоплательщика.
  2. Номер корректировки. В первый раз это «0—» , при внесении исправлений и подаче уточненного отчета проставляется порядковый номер корректировки.
  3. Налоговый период и календарный год. В поле периода указываем код «34», означающий годовую отчетность, а в поле год — 2020, за который отчитываемся.
  4. Код налогового органа постановки на учет, в который сдается отчет. Узнайте его на сайте ФНС.
  5. Код страны — гражданство налогоплательщика по международному классификатору, утвержденному постановлением Госстандарта России №529-ст от 14.12.2001. Для граждан России это код «643».
  6. Код категории налогоплательщика. Указываем «760», а в поле статус налогоплательщика — «1» как признак резидента РФ.
  7. Персональные данные налогоплательщика — Ф. И. О. полностью, дата рождения, паспортные данные (код документа «21»), номер контактного телефона.

Обратите внимание, что при заполнении бланка во всех полях, для которых нет данных, ставят прочерк, пустых полей быть не должно. Заполненный лист необходимо заверить подписью и поставить дату его направления в ИФНС. Указываем число листов в отчете и количество приложенных к нему документов. Вот так выглядит заполненный титульный лист:

Заполнение 3-НДФЛ за 2020 год

Раздел 1

В шапке раздела 1 указываем фамилию и инициалы налогоплательщика и номер страницы. Остальная информация требует определенных знаний. При возникновении вопросов, как заполнить декларацию по продаже автомобиля в 2021 году, желательно обратиться за помощью в ИФНС или к профессиональному бухгалтеру. В разделе 1 необходимо указать:

  • правильный код КБК для перечисления НДФЛ в бюджет;
  • код по ОКТМО муниципального образования по месту жительства (месту учета) налогоплательщика, на территории которого осуществляется уплата НДФЛ;
  • сумму налога к уплате или к возврату.

КБК и ОКТМО уточняйте на сайте ФНС или у консультанта. Если операция с налогооблагаемым доходом была одна, то заполнить нужно только одну часть раздела 1. В пустых полях проставляйте прочерки. В конце ставим дату и заверяем информацию подписью. Выглядит раздел 1 так:

Раздел 2

Для заполнения этого листа декларации тоже требуются определенные навыки и знания:

  • определяем ставку НДФЛ — стандарт 13%;
  • ставим код дохода — от продажи автомобиля это код «3»;
  • указываем сумму дохода — сумму, полученную от продажи;
  • указываем сумму вычета — указанную в приложении;
  • определяем налогооблагаемую базу — от дохода отнимаем вычет;
  • в строках 070 и 150 укажите сумму НДФЛ — к уплате или возмещению соответственно при положительном или отрицательном значении.

В конце ставятся подпись и дата. Вот так выглядит заполненный раздел 2:

Приложения

При заполнении приложений к декларации не указывают доходы, полученные по месту работы, или те, с которых налоговым агентом уже удержан и уплачен налог. Включаются только доходы, с которых НДФЛ платит сам человек.

Какие документы приложить

К декларации 3-НДФЛ следует приложить:

  • договор купли-продажи автомобиля;
  • документы, подтверждающие расходы;
  • документы на покупку новой машины (если она куплена в тот же календарный отчетный период);
  • документы на покупку проданного автомобиля.

Они необходимы для проверки правильности указанной информации.

Как подать декларацию о продаже автомобиля

Налоговую декларацию 3-НДФЛ сдают в налоговую инспекцию по месту жительства. Экстерриториальный принцип в этом случае не работает. Отчет направляют налоговикам несколькими способами:

Продажа автомобиля более 3 лет в собственности: преимущества при налогообложении

Если Вы собираетесь продать машину или уже продали авто, которым владели больше 3 лет, то Вы можете поинтересоваться, подлежит ли налогообложению доход от этой сделки. Из статьи Вы узнаете, существует ли налог при продаже автомобиля более 3 лет в собственности, как правильно рассчитать срок владения авто, а также, нужно ли подавать декларацию при продаже автомобиля более 3 лет в собственности.

Налог при продаже автомобиля более 3 лет в собственности

Обратимся к действующему законодательству, чтобы ответить на вопрос «нужно ли платить налог с продажи автомобиля более 3 лет в собственности».

Физические лица исчисляют и уплачивают налог на доходы физических лиц (НДФЛ) исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 17.1 статьи 217 Налогового Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению.

  • от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;
  • от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Машины в данном случае относятся к иному имуществу. Поэтому можно сделать вывод — налог с продажи автомобиля в собственности более 3 лет не платится.

Кстати, как правильно определить, какой период времени Вы владели автомобилем – более 3 лет или менее? Для этого необходимо учитывать дату его передачи, в частности, на основании договора купли-продажи, а не дату регистрации в органах ГИБДД.

Если Вы продали автомобиль более 3 лет в собственности, налог платить не нужно. Надо ли подавать декларацию?

При отчуждении транспортного средства действует общее правило относительно момента возникновения права собственности у приобретателя — момент передачи транспортного средства. При этом регистрация транспортных средств носит учетный характер и не служит основанием для возникновения на них права собственности (Определение Верховного Суда РФ от 6 сентября 2016 года № 41-КГ16-25, Письмо УФНС по г. Москве от 06.10.2008 № 28-10/093440@). Если Вы продали автомобиль более 3 лет в собственности, налог платить не нужно. Надо ли подавать декларацию?

Нужно ли подавать декларацию при продаже автомобиля более 3 лет в собственности?

Как мы выяснили, налог при продаже машины, более 3 лет находящейся в Вашей собственности, не уплачивается. Остается ли обязанность заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля более 3 лет? Откроем Налоговый кодекс, а именно статью 229, согласно которой налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) в соответствии со статьей 217 НК РФ (за исключением доходов, указанных в пунктах 60 и 66 статьи 217 НК РФ).

Таким образом, налогоплательщик вправе не подавать декларацию при продаже автомобиля, более 3 лет ему принадлежащего, если нет иных доходов, подлежащих декларированию (Письмо Минфина от 30.05.2018 N 03-04-05/36698).

Ответим на некоторые другие вопросы, связанные с уплатой налога и подачей декларации при продаже машины больше 3 лет в собственности.

Если автомобиль в собственности 5 лет, надо ли платить налог и подавать декларацию при его продаже?

При продаже машины, которой Вы владели 3 года и более, подавать декларацию 3-НДФЛ и платить подоходный налог не нужно.

Будет ли налог с продажи автомобиля в 2020 году — в собственности более 3 лет?

Продажа автомобиля более 3 лет в собственности в 2020 году не подразумевает уплату НДФЛ и декларирование полученных в связи с этой сделкой доходов.

Итак, налог при продаже автомобиля более 3 лет в собственности не платится – законодатель освободил от обязанности уплачивать 13 % в этом случае. Кроме того, ответ на вопрос «нужно ли подавать декларацию при продаже автомобиля более 3 лет в собственности» будет отрицательный – декларировать доход от продажи машины, которой Вы владели 3 года и больше, не надо.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: