Неуплата транспортного налога физическим лицом последствия

Какой штраф за неуплату транспортного налога

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 309-85-28(Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Льготы по налогу устанавливаются федеральным законодательством, а именно, статьей 361.1 Налогового Кодекса РФ и региональными законами о транспортном налоге.

Предусмотрены ли какие-либо санкции за неуплату или несвоевременную оплату транспортного налога, читайте далее.

Какие сроки оплаты

Статьей 363 НК РФ устанавливаются сроки и порядок оплаты регионального налога на движимое имущество:

  • оплата налога производится в региональный бюджет по реальному месту нахождения транспортного средства;
  • сроки оплаты сбора устанавливаются региональными законами;
  • освобождаются от уплаты налога собственники грузовых автомобилей, имеющих массу более 12 т, при условии, что равнозначная налогу сумма оплачена в систему «Платон» и владельцы транспорта, имеющие льготы в соответствии с местным законом.

Для физических лиц

Частные лица обязаны оплачивать налог на движимое имущество до 1 декабря года, следующего за отчетным периодом (отчетным налоговым периодом при исчислении транспортного налога является 1 год).

Например, оплата налога за 2018 год должна быть произведена частным лицом не позднее 1 декабря 2018 года.

Расчет налога для частных лиц производится налоговой инспекцией по месту проживания собственника.

Не позднее, чем за 30 дней до наступления даты уплаты сбора владелец транспортного средства должен получить уведомление с налоговой службы с описанием налогооблагаемой базы (автомобиля или иного вида транспорта), а так же начисленной суммы налога.

Налоговое уведомление отправляется заказным письмом по Почте России. Если в назначенное время письмо по каким-либо причинам не было получено (задержка в работе почтовой службы, утрата письма и так далее), то собственник транспорта обязан самостоятельно обратиться в отделение налоговой службы и получить дубликат налогового уведомления, так как отсутствие документа не является основанием для неуплаты регионального сбора.

Для юридических лиц

Юридические лица, в соответствии с действующим региональным законом «О транспортном налоге» могут производить оплату сбора:

  • по частям (авансовыми платежами);
  • одним платежом. Например, авансовые платежи не предусмотрено законодательством города Москва.

Расчет налога производится юридическим лицом самостоятельно. Причем расчет требуется производить для каждой единицы транспорта отдельно.
Сроки оплаты налога так же зависят от действующего местного закона.

Если уплата производится авансовыми платежами, то налоговым периодом считается квартал. Оплата авансового платежа должна производиться не позднее 1 месяца по окончании налогового периода.

Уплата налога за последний квартал производится до 10 февраля следующего года. Порядок проведения расчета и суммы налога указываются в налоговой декларации, подаваемой в ФНС юридическим лицом ежегодно.

Размеры штрафов за неуплату транспортного налога

Какие последствия могут иметь налоговые правонарушения, в том числе и неуплата транспортного налога собственником транспортного средства?

Перечень наказаний определяется Налоговым Кодексом РФ для каждой категории налогоплательщиков.

Для граждан РФ

Если налогоплательщиком является частное лицо, то налоговой инспекцией при образовании задолженности по региональному сбору могут быть наложены:

  1. Штрафные санкции (статья 122 НК РФ):
    • в размере 20% от суммы долга, если неуплата произошла в результате неумышленного занижения налогооблагаемой базы (например, обнаружена ошибка в мощности авто), неправильного исчисления суммы налога налоговой инспекцией и так далее;
    • в размере 40%, если деяния по отклонению в уплате налога произведены умышленно.
  2. Пени (статья 75 НК РФ). Пеня в размере 1/300 действующей на момент образования задолженности ставки рефинансирования Центрального банка начисляется ежедневно. Оплата пени производится одновременно с уплатой расчетной суммы транспортного налога. При неуплате начисленных штрафных санкций взыскание может быть обращено на личное имущество должника.

Транспортный налог при продаже автомобиляО том, как снять транспортный налог после продажи автомобиля, рассказывается в статье: транспортный налог при продаже автомобиля.Про ставки транспортного налога в Москве на 2018 год читайте здесь.

Для организаций

Неуплата транспортного налога организациями так же наказывается штрафными санкциями, введенными статьей 122 НК РФ.

Размер штрафных санкций, так же как и для физических лиц определяется в зависимости наличия/отсутствия умысла при допущении налогового правонарушения, то есть:

в размере 20% от суммы задолженности без умысла в силу наличия финансовых проблем
в размере 40% от суммы задолженности если неоплата произведена в результате умышленных действий

Наложение дополнительных штрафных санкций предусмотрено в следующих случаях:

ведения деятельности без регистрации транспортного средства установленным законом способом (статья 116 НК РФ) Размер штрафа в данной ситуации равен 10% от суммы полученного организацией дохода
ведения деятельности без регистрации транспортного средства установленным законом способом (статья 116 НК РФ>) Размер штрафа в данной ситуации равен 10% от суммы полученного организацией дохода
не предоставление в указанные сроки налоговой декларации (статья 119 НК РФ) влечет наложение штрафа в размере 5% от суммы, указанной в документе
предоставление декларации с недостоверными сведениями В случае наличия ошибки размер штрафа составит 40 000 рублей. А если ошибка совершена умышленно, например, для уменьшения суммы налога, то штрафные санкции будут увеличены до 80 000 рублей

На налогоплательщика, являющегося организацией при наличии задолженности по транспортному налогу так же начисляются пени.

Какие еще санкции применяются к должникам

Взыскание недополученной суммы по начисленному транспортному налогу производится в соответствии со статьей 48 НК РФ, если налогоплательщиком является физическое лицо и в соответствии со статьями 46 и 47 НК РФ, если налогоплательщиком является юридическое лицо или индивидуальный предприниматель.

Взыскание налога на движимое имущество с юридических лиц производится по решению руководителя соответствующего подразделения налоговой службы.

Налогоплательщику направляется письменное постановление (статья 47 НК РФ), в котором указываются:

  • ФИО и должность лица, принявшего решение о взыскании;
  • наименование налогового органа;
  • ФИО или наименование и адрес проживания (регистрации) налогоплательщика;
  • сумму задолженности и ее обоснование;
  • дату вынесения постановления.

Постановление так же передается судебным приставам, которые обязаны его исполнить.

Взыскание осуществляется:

  • за счет наличных денежных средств, имеющихся в распоряжении налогоплательщика или средств, расположенных на банковских счетах;
  • личного имущества (ценные бумаги, непроизводственные помещения, валюта, транспорт и так далее);
  • готовой продукции;
  • сырья и материалов, применяемых в хозяйственной деятельности;
  • имущества, переданного в аренду.

Взыскание неуплаченного налога, начисленных пени и штрафов с физических лиц производится по судебному решению, то есть представителем налоговой инспекции подается исковое заявление в суд по месту проживания налогоплательщика (статья 48 НК РФ).

Исковое заявление подается в течение 6 месяцев со дня истечения срока, указанного в налоговом требовании на оплату задолженности. К заявлению прилагается ходатайство о наложении ареста на личное имущество.

Взыскание производится в следующей последовательности:

  • в первую очередь учитываются денежные средства, находящиеся на личном банковском счете или электронном кошельке;
  • если средств из предыдущего пункта недостаточно, то предлагается уплата задолженности наличностью;
  • при невыполнении требований взыскание производится за счет личного имущества налогоплательщика.

Если налоговой инспекцией подано исковое заявление о взыскании долга и судом принято решение о его удовлетворении, то налогоплательщику дополнительно придется оплатить государственную пошлину, которая составляет 4% от суммы иска. Таким образом размер общей задолженности будет увеличен.

По судебному решению для физического лица может быть применена дополнительная мера привлечения к ответственности, а именно ограничение свободы выезда за пределы Российской Федерации.

При образовании задолженности по транспортному налогу рекомендуется немедленно удовлетворить предъявленное требование.

Однако следует помнить, что срок исковой давности по региональному сбору составляет 3 года, то есть налоговая служба имеет право взыскать задолженность с налогоплательщика исключительно за три предшествующих налоговых периода.

Какой самый низкий транспортный налог в РоссииВ каких регионах самый низкий транспортный налог в России, показано в статье: самый низкий транспортный налог в России.Про льготы по транспортному налогу в Санкт-Петербурге для пенсионеров смотрите на странице.

Какой срок исковой давности по уплате транспортного налога, узнайте из этой информации.

Что грозит за неуплату транспортного налога

Конституция нашей страны указывает, что каждый человек имеет право на свободное распоряжение собственным имуществом. Однако тут же указывается, что все граждане обязаны своевременно и в полном объеме оплачивать налоговые платежи, утвержденные на законодательном уровне. Как известно, собственники транспортных средств должны ежегодно вносить определенную сумму в бюджет. Если они не будут этого делать, то последует наказание в соответствии с действующей законодательной базой.

Читайте также  Постановка мотоцикла на учет – требования закона

Основные понятия

Транспортный налог относят к категории обязательных, и он являет собой налог регионального значения для владельцев транспортных средств. В качестве плательщиков транспортного налога могут выступать как обычные граждане, так и компании, и организации. В случае неуплаты налога в отношении нарушителя будут применены штрафные санкции.

В соответствии с действующими правилами, ставка транспортного налога устанавливается в зависимости от мощности двигателя в лошадиных силах. Если же в транспортном средстве отсутствует двигатель, то в таком случае ставка будет зависеть от вместительности ТС, или же установлена на единицу самого транспортного средства.

Многие эксперты утверждают, что сбор является нецелесообразным и надуманным. Они объясняют это тем фактом, что по своей сути, налог должен компенсировать расходы государства на строительство и ремонт дорожной сети и соответствующей инфраструктуры. Однако при этом, какая –то компенсация изначально заложена в акцизе на нефтепродукты и акцизном сборе на производство машин. Тем не менее, несмотря на такое мнение, данный вид отчисления является обязательным, и неуплата будет строго наказана в согласии с действующей законодательной базой.

Преимущества компании

Включите звук на видео!!

Консультация юриста по экономическим преступлениям бесплатно

Бесплатная горячая линия
(Москва и регионы РФ)

Консультации в мобильном приложении

Особенности транспортного налога

Как показывает статистика, с каждым годом неуплата налога на машины становится все более распространенной. Прежде всего это связано с тем, что многие граждане не знают какие последствия принесет их нежелание платить, и что им грозит. Также многие не знают, какой размер налога, и уверены, что оплачивать его нет необходимости.

Объектом налогообложения могут выступать все транспортные средства, в частности грузовые и легковые автомобили, мотоциклы, самолеты и вертолеты, яхты и парусные суда, катера, мотосани, снегоходы, а также все механизмы, осуществляющие работу на пневматическом и гусеничном ходу. Стоит отметить, что все указанные средства передвижения должны быть зарегистрированы в соответствии с законодательством РФ.

Закон определяет налоговую базу в отношении:

  1. Транспортных средств, имеющих двигатели мощностью выше 5 лошадиных сил;
  2. Водного транспорта, для которого определяется валовая вместительность;
  3. Воздушных судов, для который устанавливается ставка на единицу ТС.

В 2017 году налоговая ставка для машин с мощностью до 100 лошадиных сил устанавливается в размере 5 рублей за каждую единицу показателя мощности (ст.362 НК РФ). Стоит отметить, что данная величина не является постоянной, и в зависимости от региональной политики и распоряжения местных властей, ставка может быть изменена. Если установлена неуплата за указанный период, то в таком случае будет начато судебное разбирательство, и пока неуплата не будет устранена, в отношении нарушителя будут действовать определенные штрафные санкции.

Чем чревата неуплата

Если в установленный законом срок в налоговую службу не поступят платежи по налогу, то в соответствии со ст. 198, 199 УК РФ в отношении нарушителя может быть возбуждена административная или уголовная ответственность. Как только ФНС поймет, что неуплата налога происходит по вине собственника машины, ведомство может инициировать судебное разбирательство, которое приведет к:

  1. Полномасштабной налоговой проверке деятельности неплательщика налога;
  2. Начислению пени за каждый просроченный день платежа;
  3. Наложению ареста на имущество должника, в том числе и на банковские счета, даже несмотря на срок давности;
  4. Отчуждению имущества, которое ранее было арестовано;
  5. Взысканию транспортного сбора в виде удержаний из заработной платы;
  6. Изъятию наличных денежных ресурсов.

При этом стоит помнить, что некоторые категории граждан имеют льготы и не уплачивают транспортный сбор. От налога освобождаются:

  1. Участники боевых действий, ветераны ВОВ и узники концлагерей;
  2. Чернобыльцы, а также работники оборонной промышленности;
  3. Пенсионеры, и инвалиды 1 и 2 групп;
  4. Многодетные семьи, опекуны ребенка инвалида и пенсионеры.

В ст. 52 НК РФ указано, что неуплата пошлины является серьезным нарушением и приведет к определенным негативным последствиям. Уплата сбора должна происходить до 1 октября каждого года, а основанием будет считаться уведомление от ФНС, которое придет заказным письмом за месяц до конечной даты, когда налог должен быть оплачен.

Стоит отметить, что если уведомление не пришло по вине работников почты или сотрудники ФНС попросту его не отправили, то в таком случае в отношении неплательщика налога не будут применяться штрафные санкции в виде начисления пени. Подобная ситуация предусматривает, что неуплата произошла из-за незнания о наступлении сроков для погашения налоговых задолженностей.

Последствия неуплаты сбора

В том случае, если транспортный сбор не уплачен своевременно, ФНС начнет реализовывать законные меры ответственности для нарушителей. В частности, могут быть реализованы следующие меры:

  1. До того момента, пока долг не будет погашен в полном объеме, владельцу ТС запретят покидать пределы РФ;
  2. Имущество нарушителя будет арестовано, и в случае отказа платить, оно будет продано путем проведения открытых торгов;
  3. К сумме транспортного сбора будет добавлена пеня, установленная за каждый просроченный день платежа.

Пеня будет начисляться в той ситуации, когда неуплата составит более 3-х месяцев. Тогда ФНС начнет применять систему денежного штрафа, которая составит 1/300 ставки рефинансирования. Таким образом, уже спустя несколько месяцев сумма к уплате может вырасти в несколько раз.

Кроме того, если будет установлено, что нарушитель понимает последствия своего решения не платить, то его дополнительно будет ожидать штраф в размере 20-40% от суммы сбора.

Неуплата транспортного налога — штраф, пени, ответственность

Каждый собственник транспортного средства обязан знать об уплате транспортного налога после регистрации автомобиля. Таким образом, физические и юридические лица должны оповещать региональные отделения Федеральной налоговой службы (далее – ФНС) при приобретении и нахождении в своем распоряжении ТС. Ответственность за неуплату транспортного налога выражается в виде штрафных санкций. Подробнее об этом вы узнаете ниже.

Уважаемый читатель! Статья описывает наиболее частые юридические проблемы и способы их решения. Если Вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь за бесплатной помощью к консультанту:

Москва, Московская область: +7 (495) 980-97-90 доб. 885

СПб, Ленинградская область: +7 (812) 449-45-96 доб. 184

Регионы, Федеральный номер: +8 (800) 700-99-56 доб. 257

КРУГЛОСУТОЧНО, БЕСПЛАТНО, БЫСТРО

Пени за неуплату транспортного налога

Оплата автомобильного налога должна осуществляться до 1 декабря года, который следует за истекшим налоговым периодом. Проще говоря, в 2017-ом году платят за 2016-ый, а за 2017-ый – в 2018-ом. Это подтверждается и содержанием ч. 1 ст. 363 Налогового кодекса РФ.

Пени за неуплату транспортного налога – это последствия просрочек платежа. Назначаются они и рассчитываются за каждый календарный день просрочки по следующей формуле.

Пеня = НС * ПС * 1/300 * Д, где НС — сумма несвоевременно уплаченного налога, ПС — процентная ставка Центробанка РФ, Д — количество дней просрочки.

Пеня рассчитывается с даты наступления задолженности по транспортному налогу и до дня ее погашения (включительно). Действующую процентную ставку можно узнать на официальном сайте Центробанка. В 2017 году она составляла 8,5% годовых.

Штраф за неуплату транспортного налога

Штраф за неуплату транспортного налога физическим лицом составляет 20% от суммы задолженности и вместе с пенями назначается тем владельцам авто, которые полностью и в установленный срок не выплатили ТН. Размер штрафа может быть и 40% от неуплаченной суммы, если сотрудники налоговой службы решат, что налог не уплачивался умышленно (согласно ч. 3 ст. 122 НК РФ).

Важно: если машина была куплена в прошлом году, а в этом вы не получили налогового уведомления по ТН за этот автомобиль, согласно закону вы должны до 31 декабря текущего года предоставить в налоговую инспекцию по месту жительства свидетельство о регистрации ТС.

Чем грозит неуплата транспортного налога?

Чем грозит неуплата транспортного налога и что говорят об этом правовые документы? Согласно ч. 2 ст. 45 Налогового кодекса РФ при неуплате или неполной уплате налога в установленный законом срок производится его взыскание в порядке, предусмотренном НК РФ (редакция Федерального закона от 08.06.2015 N 150-ФЗ).

Для физических лиц, не являющихся предпринимателями, действует следующий алгоритм:

  • ФНС после обнаружения должника в 3-месячный или 12-месячный срок направляет ему требование об уплате образовавшейся задолженности, где указывается сумма долга вместе с пенями и штрафами.
  • Для оплаты долга должнику отводится 8 дней.
  • В случае игнорирования требований, ФНС подает иск в суд за неуплату транспортного налога для взыскания долга за счет имущества владельца автомобиля.

Важно: взыскание задолженности через судебные органы производится только в тех ситуациях, когда сумма вместе со штрафами и пенями превышает 3000 рублей.

После рассмотрения искового заявления о взыскании задолженности, что возможно без присутствия сторон, выносится судебное решение, которое передается приставам-исполнителям. Последние производят принудительное взыскание долга за счет имеющегося имущества неплательщика.

Читайте также  Узнать номер машины по фамилии владельца

Порядок обращения взыскания на имущество должника по налоговым задолженностям следующий:

  1. денежные счета в банках;
  2. наличные деньги;
  3. имущество, переданное по договорам во владение другим лицам (без их права владения при расторжении договора);
  4. иное имущество (кроме предметов повседневного пользования лица и членов его семьи: предметы обихода, одежда, обувь).

При наложении ареста на имущество, не являющегося денежными средствами, задолженность признается погашенной только после реализации имущества и внесения полученных средств в государственную казну. Таким образом, стоит понимать, что ответственность за неуплату транспортного налога достаточно серьезная, но такие санкции имеют место быть лишь тогда, когда лицо игнорирует все требования ФНС об уплате штрафов, сборов и пеней.

Срок давности по транспортному налогу

Если налогоплательщика в течение 3 лет за совершенное правонарушение к ответственности не привлекли, применять санкции к нему более не могут. Когда в этот же период (3 года) лицу было предъявлено обвинение и определено взыскание по уплате налога, временное ограничение (то есть срок давности) не действует.

Как проверить наличие задолженности по налогу на машину?

Для того чтобы обезопасить себя от задолженности по налогу на машину, профессиональные юристы советуют самостоятельно проверять информацию на соответствующем сайте. Ведь последствия случайно получившейся задолженности (например, при неправильно проведенном платеже и в других ситуациях) будут такими же, как и при умышленном отказе платить ТН.

Для этого зарегистрируйтесь на сайте Госуслуги, где укажите свои паспортные данные, ИНН, СНИЛС, номер телефона и адрес электронной почты. Далее выберите услугу «Налоговая задолженность» и нажмите кнопку «Получить услугу». Изучите полученный результат. При обнаружении задолженности вы можете погасить ее в финансовом учреждении или на самом сайте с помощью банковской карты. Также для этого существуют специальные мобильные приложения.

Производить уплату транспортного налога, как и других назначенных государством платежей, необходимо своевременно. Так вы не получите дополнительных трат в виде штрафов и пеней. Просрочка может появиться не только из-за нежелания оплачивать ТН, но и по причине отсутствия уведомления из ФНС или неправильного заполнения платежных документов. Тщательно проверяйте все бумаги на наличие ошибок. Самостоятельно узнать информацию о наличии задолженности по налогу на машину вы можете на сайте Госуслуги.

Уважаемый читатель! Статья описывает наиболее частые юридические проблемы и способы их решения. Если Вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь за бесплатной помощью к консультанту:

Москва, Московская область: +7 (495) 980-97-90 доб. 885

СПб, Ленинградская область: +7 (812) 449-45-96 доб. 184

Регионы, Федеральный номер: +8 (800) 700-99-56 доб. 257

Что грозит неплательщикам транспортного налога

Налог на транспорт

Каждый автовладелец наверняка знает, что должен ежегодно уплачивать налог за находящееся в его собственности транспортное средство. Правовое регулирование вопросов, связанных с расчетом и уплатой транспортного налога (ТН), осуществляет Налоговый кодекс РФ (гл. 28). Нарушение обязанности по перечислению в бюджет налогов влечет серьезные последствия. Давайте разбираться, что будет, если не платить транспортный налог.

Какая установлена ответственность за неуплату

Часть 1 статьи 358 НК РФ устанавливает список объектов (транспортных средств – ТС), подлежащих налогообложению. Плательщики – граждане и юридические лица, чье право собственности на ТС зарегистрировано в ГИБДД (ст. 357 НК РФ).

Налог уплачивают там, где транспортное средство поставлено на учет в органах ГИБДД (ст. 363 НК РФ).

С 1 октября 2016 года изменился срок уплаты: теперь ТН необходимо внести до 1 декабря календарного года, который идет за прошедшим отчетным периодом.

Следовательно, перечислить транспортный налог за 2017 год нужно до 01.12.2018 года.

Хотя общие нормы главы 28 НК РФ распространяют свое действие и на граждан, и на организации, последствия неуплаты транспортного налога в 2018 году для них будут иметь существенные отличия.

Для физических лиц

Физические лица не занимаются исчислением налогов самостоятельно, эту процедуру за них выполняют подразделения Федеральной налоговой службы. Для привлечения гражданина к ответственности за неперечисление налога или нарушение срока его уплаты крайне важно наступление одного юридического факта: гражданин должен получить от фискальных органов уведомление – заказным письмом или в электронном виде (в личный кабинет пользователя на сайте ФНС).

Обязанность уплачивать ТН для граждан наступает не раньше, чем получено такое уведомление (п. 4 ст. 57 НК РФ). Направить этот документ налоговый орган должен не позднее 30 дней до наступления срока платежа (п. 2 ст. 52 НК РФ). Когда уведомление налогоплательщику отправляют заказным письмом, считается, что по прошествии 6 рабочих дней оно получено адресатом (п. 6 ст. 69 НК РФ).

Если уведомление ФНС о начисленной сумме ТН пришло вам после 1 декабря, это не значит, что вы допустили просрочку оплаты. Вам необходимо внести деньги в срок, который указан в письме, и ответственность за нарушение норм Налогового кодекса не наступит. Если же уведомление пришло вовремя, вы обязаны оплатить его по требованиям ст. 363 НК РФ. Иначе ваши действия признают налоговым правонарушением, и это повлечет меры ответственности.

Итак, что будет, если не заплатить транспортный налог:

  • начислят пеню (ст. 75 НК РФ);
  • нужно будет уплатить штраф (ст. 122 НК РФ).

В случае судебного разбирательства гражданину грозят другие, более серьезные последствия:

  • арест имущества;
  • удержания из зарплаты;
  • продажа имущества на торгах;
  • запрет выезжать за пределы РФ.

Транспортные налоги

Для юридических лиц

В отличие от граждан организации рассчитывают размер транспортного налога самостоятельно и перечисляют его по частям в течение налогового года. Поэтому даты, с которых у юридических лиц возникает ответственность за нарушение НК РФ, определяют по-другому. Санкции тоже имеют особенности. Чем грозит неуплата транспортного налога организациям:

  • начислением пени;
  • начислением штрафа;
  • уголовной ответственностью. За уклонение от уплаты ТН организацию оштрафуют на крупную сумму, а руководителя могут привлечь к принудительным работам, подвергнуть наказанию в виде ареста или лишения свободы (ст. 199 Уголовного кодекса РФ).

Меры со стороны налоговой службы

Если налогоплательщик не перечисляет транспортный налог вовремя, ФНС направляет письменное требование о погашении задолженности и уплате пени за просрочку. Такой документ содержит информацию об основаниях взыскания, сроках внесения платежей и мерах ответственности.

По правилу пункта 4 ст. 69 НК РФ плательщик должен перечислить ТН и пени в течение 8 рабочих дней после получения требования. Размер пеней определяется по нормам пунктов 3 и 4 ст. 75 НК РФ.

Налоговая может взыскать с неплательщика еще и штраф в размере 20% от суммы налога или даже 40% от этой суммы, если виновный совершил правонарушение умышленно (ст. 122 НК РФ).

Если неплательщик все же не исполняет требования ФНС, налоговая подает в суд за неуплату транспортного налога. Иск может быть подан через 6 месяцев после окончания периода добровольного исполнения, если задолженность больше 3000 рублей. Если размер долга меньше, обратиться в суд для его взыскания фискальные органы смогут только через три года.

Судебный процесс обычно проходит в порядке приказного производства, без судебного разбирательства и личного присутствия сторон, так как требования, заявляемые налоговой службой, являются бесспорными. Однако если плательщик заявит о своих возражениях по поводу судебного приказа, его отменяют и дело рассматривают по правилам административного судопроизводства.

Нужно ли платить налог, если получил автомобиль в наследство

Уплата налога

Зарегистрировав полученный в наследство автомобиль на свое имя, гражданин становится плательщиком транспортного налога. Информация об оформлении права собственности на машину поступит в базу данных налоговой, даже если вы не сообщите об этом. Сотрудники ГИБДД обязательно передают в ФНС сведения о новых владельцах автомобилей (ст. 362 НК РФ).

Принимая часть наследственной массы, вы принимаете и все наследство целиком, ведь помимо активов в виде имущества оно включает в себя и долги. И если задолженность по ТН у наследодателя уже была, вы обязаны погасить ее. В случае неуплаты транспортного налога после смерти наследодателя по судебному решению вас могут привлечь к ответственности.

Читайте также  Замена водительского удостоверения через Госуслуги

Санкции за неуплату в течение трех лет

Автовладельцы, знакомые с Налоговым кодексом РФ, знают, что максимальный период, за который могут взыскать задолженность по уплате налогов: три года, предшествующие году, когда налоговая отправила уведомление. Взыскать с плательщика сумму налога за более длительный срок, даже в принудительном порядке, ФНС не вправе.

Примите к сведению, что будет, если не платить транспортный налог 3 года: если все это время фискальная служба не рассчитывала ТН и не уведомляла вас о необходимости уплаты, вы должны перечислить в бюджет только сумму налогов. Но если на протяжении этих трех лет вам приходили уведомления от ФНС, а вы забывали о них или просто игнорировали, то придется не только погасить задолженность, но и внести положенные пени и штрафы.

Последствия неуплаты транспортного налога для физических лиц, пени и штрафы

Машинка, ключи и деньги

Налоговое законодательство России (в частности, статья 356 НК РФ) обязывает каждого владельца транспортного средства (наземного, водного или воздушного, а также иных самоходных механизмов) ежегодно оплачивать транспортный налог. Чем может грозить гражданину неуплата данного вида налога или его просроченная выплата?

Сроки и расчет оплаты налога

Человке ипапки с надписью налоги, календарь

Ответственность за неуплату или неполную уплату суммы транспортного налога определяется статьей 122 НК РФ. Данный вид налога выплачивается по месту нахождения транспортного средства, и начинает начисляться со дня регистрации права собственности на него.

Сумму расчета налога юридические лица производят самостоятельно, для физических лиц это делают сотрудники налоговых органов. Они же рассылают налогоплательщикам уведомления, в котором указана сумма, назначенная к оплате, и срок, до которого следует оплатить налог.

Также узнать свою задолженность можно, зайдя на официальный сайт ФНС РФ.

Налоговые ставки и сроки оплаты определяются властями субъектов Федерации (регионов). Обычно налог за прошедший год нужно уплатить не позднее 1 декабря года текущего, в течение 30 дней с получения уведомления.

Уведомление ФНС ключи от авто и права

Если владелец не согласен с указанной суммой или имеет какие-либо вопросы, этот месяц нужно использовать для урегулирования подобных моментов путем обращения в налоговые органы.

В местный орган ФНС пишется заявление, в котором следует мотивированно обжаловать ошибки, неточности и др. Также в этот период можно подать прошение о рассрочке с документальными подтверждениями причин таковой.

Если же сумма налога не обжалована и не уплачена, она становится долгом, на который будут начисляться пени, а возможно – и штраф.

Пени и штрафы

Если физическое или юридическое лицо не уплатят транспортный налог вовремя, то, как и за любой другой, будут вынуждены заплатить пеню.

Человек считает на калькуляторе, авто и деньги

Пеня – это предусмотренная законом санкция за нарушение сроков уплаты. Она начисляется в виде процентов и растет вместе с ростом длительности просрочки.

Штраф – это тоже санкция за нарушение сроков оплаты, но он начисляется разово, в фиксированной сумме и не увеличивается с течением времени.

Размер штрафа варьируется, исходя из степени тяжести налогового нарушения. На одну и ту же просрочку могут быть начислены и пеня и штраф, который во многих ситуациях напрямую зависит от величины пеней.

Обычно налоговая инспекция дает недобросовестному налогоплательщику второй и последний шанс оплатить налог без применения штрафных санкций.

Автомобиль и уведемление ФНС о налоге

ФНС отправляет налоговое требование об уплате, в трехмесячный срок с момента образования долга.

Со дня получения данного документа гражданин имеет возможность в десятидневный срок оплатить необходимую сумму.

Начисление пени начинается со следующего для после даты, установленной, как последний срок оплаты, а в случае, если налог не будет уплачен и после получения требования, может быть наложен еще и штраф.

Как начисляются пени

Если не заплатить налог и при «последнем предупреждении», ФНС будет взыскивать его в судебном порядке, включая пени и штраф.

Для расчета пени используется следующая формула:

  • сумма долга * количество дней просрочки * 1/300 * размер текущей ставки рефинансирования ЦБ / 100

Пример. У гражданина имеется задолженность в сумме 1 000 рублей за прошедший год. Он не успел уплатить его вовремя, но сделал это на 19 дней позже. Его пеня составит: 1 000 руб. (сумма долга) * 19 (количество дней просрочки) * 1/300 * 10 % (ставка рефинансирования) /100 = 6 руб. 33 копейки.

В приведенном примере речь идет, скорее, о случайной забывчивости. Но часто налогоплательщики не погашают задолженность по собственной инициативе.

Деньги и автомобиль

В случае длительного времени просрочки ФНС присылает гражданину требование по уплате задолженности (которая уже стала недоимкой) вместе с пеней, начисленной специалистами налоговой службы.

Размер штрафа при длительной просрочке платежа составит 20% от суммы задолженности. Но, если сотрудникам налоговой службы удастся доказать умышленную неуплату, то штраф может увеличиться до 40%.

Пени и штрафы для юридических лиц

Сумму транспортного налога предприятия и организации должны исчислять самостоятельно, равно как и пени в случае просрочки платежа. Им не приходит специальных уведомлений из ФНС.

Транспорт и штраф

Но если организация не уплатила налог вовремя, по нему также может быть инициировано взыскание недоимки налоговой службой, в требовании которой будет рассчитана и пеня для предприятия.

Если фирма, в случае просрочки, не будет сама исчислять пени и стараться погасить недоимку как можно скорее, ФНС может наложить на юридическое лицо крупный штраф.

Также, как и в случае с физическими лицами, размер штрафа составляет 20% от суммы налога.

Длительная просрочка свидетельствует уже об умышленном нежелании погашения задолженности, и может увеличить сумму штрафа вдвое.

Таким образом, размеры пеней и штрафа связаны между собой напрямую.

Стопка бонковских карт заблокирована

Помимо начисления пеней и штрафов, ФНС имеет право инициировать:

  • осуществление налоговой проверки;
  • арест банковских счетов или имущества, принадлежащих должнику;
  • изъятие имущества и наличных денежных средств;
  • взыскание с помощью удержания из заработной платы.

Для физических лиц дополнительной мерой может стать запрещение покидать страну.

Нестандартные случаи

Есть отдельные случаи, когда транспортный налог подлежит перерасчету.

Автомобили, деньги и перерасчет

К ним можно отнести:

  • Угон транспортного средства. В этом случае необходимо представить в ФНС официальное подтверждение из полиции о том, что было сделано заявление об угоне и возбуждено уголовное дело. При таких обстоятельствах, транспорт, находящийся в розыске, не будет рассматриваться в качестве объекта налогообложения.
  • Транспортное средство уничтожено (сгорело, пострадало в аварии и т.д.) В данном случае, чтобы не платить налог, владельцу нужно своевременно снять его с учета в ГИБДД.
  • Если транспортное средство в течение года перешло в другие руки (продано, подарено и т.д.), а налог за него был полностью уплачен, владелец для перерасчета должен представить в ФНС документы, подтверждающие переход права собственности.

Существует ли срок давности относительно уплаты транспортного налога? Да, это три календарных года. То есть налоговая служба в уведомлении не может указать больше платежей, чем за этот срок.

Если же указано больше (например, за 4 года), налогоплательщик вправе подать заявление о перерасчете. За неоплаченный ранее срок никакой ответственности он уже не понесет.

Обращение в судебные органы

Обращение в суд по вопросам, касающимся уплаты транспортного налога, могут инициировать как ФНС, так и сам налогоплательщик.

Рассмотрение дела в суде

Налоговики могут обратиться с иском о принудительном взыскании не позднее 6 месяцев, после истечения срока требования.

Когда срок оказался пропущен, суд может восстановить его, при наличии веских причин. Копия иска направляется гражданину сразу же после его подачи.

Налогоплательщик может обратиться в суд, если:

  • уведомление ФНС выписано более, чем за три года;
  • налоговая служба отказывается сделать перерасчет налоговой суммы;
  • он желает оспорить решение ФНС о привлечении его к ответственности и др.

Конечно, обращение в судебные органы должно быть тщательно подготовлено и документально обосновано обеими сторонами.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: